Ngân hàng tín dung - Chương 6: Nghiệp vụ cho thuê tài chính

NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNHTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCMKHOA NGÂN HÀNGChương 6GV: Cao Ngọc ThủyBộ môn Kinh doanh tiền tệNỘI DUNGNhững vấn đề cơ bản về cho thuê tài chínhICác phương thức cho thuê tài chínhIIQuy trình cho thuê tài chínhIIIPhương pháp tính tiền thuêIVI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH1. Khái niệm Cho thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng trung dài hạn, trong đó bên cho thuê chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong một khoảng thời gian xác định. Trong thời gian sử dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê. Khi kết thúc thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn trả lại tài sản cho bên cho thuê.Cấp tín dụng trung dài hạnCấp tín dụng bằng tài sảnKhông cần tài sản đảm bảoKhông cần vốn đối ứngTín dụng sản xuất2. Đặc điểmI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNHChủ thể tham giaHợp đồng không huỷ ngangPhương án kinh doanhKhả năng tài chínhNăng lực pháp lý3. Điều kiệnI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNHQuy định về tài sản cho thuê tại VNĐăng ký giao dịch bảo đảmTài sản trong nước hoặc nhập khẩuTài sản mới hoặc đã qua sử dụngDo bên thuê lựa chọn4. Tài sảncho thuêI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH4. Vai tròĐối với nền kinh tếĐối với bên cho thuêĐối với bên thuêI. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH1Cho thuê tài chính thông thường2Mua và cho thuê lại3Cho thuê tài chính giáp lưngII. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH1. Cho thuê tài chính thông thường:BÊN CHO THUÊBÊN THUÊBÊN CUNG CẤP(1)(2)(3)(4)(5)(6)II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH2. Mua và cho thuê lại:BÊN THUÊBÊN CHO THUÊ(1)(2)(3)(4)(5)II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH3. Cho thuê tài chính giáp lưng:BÊN THUÊThứ nhấtBÊN THUÊThứ haiBÊN CHO THUÊBÊN CUNG CẤP(1)(2)(3a)(3b)(5)(4)(6)(7)(8)II. CÁC PHƯƠNG THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH1Tiếp xúc khách hàng và nhận hồ sơ2Thẩm định hồ sơ3Ra quyết định cho thuê tài chính4Ký kết hợp đồngIII. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH5Đăng ký quyền sở hữu tài sản thuê và giao dịch bảo đảm6Kiểm tra, thu nợ7Thanh lý hợp đồng, xử lý tài sản thuêIII. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNHSố tiền cho thuê1Thời hạn cho thuê2Kỳ hạn thanh toán tiền thuê3Lãi suất cho thuê4IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊa. Thu lãi: Lãi trong thời gian hình thành tài sản cho thuê Lãi trong thời hạn cho thuê5. Thu nợb. Thu gốc: Tổng nợ gốc Phương thức thu nợ Thời điểm thu nợ Số tiền cho thuê còn lạiIV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊc. Lập bảng kế hoạch thu nợ: IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊKỳNgàyDNĐKSố tiền phải thuDNCKNợ gốc (Pi)Lãi (Ii)Tổng (ai)123nCuối kỳ:Phương thức kỳ khoản giảm dầnPhương thức kỳ khoản cố địnhThu nợĐầu kỳ:Phương thức kỳ khoản giảm dầnPhương thức kỳ khoản cố địnhIV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ cuối kỳPhương thức kỳ khoản giảm dầnTrường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0)- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ cuối kỳPhương thức kỳ khoản giảm dầnTrường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0)- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ cuối kỳPhương thức kỳ khoản cố địnhTrường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0)- Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ cuối kỳPhương thức kỳ khoản cố địnhTrường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0)- Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ đầu kỳPhương thức kỳ khoản giảm dầnTrường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0)- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ đầu kỳPhương thức kỳ khoản giảm dầnTrường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0)- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ đầu kỳPhương thức kỳ khoản cố địnhTrường hợp 1: Số tiền cho thuê thu hồi hết (S=0)- Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊThu nợ đầu kỳ:Phương thức kỳ khoản cố địnhTrường hợp 2: Số tiền cho thuê thu hồi chưa hết (S>0)- Số tiền phải thu ở mỗi kỳ hạn:- Tiền lãi kỳ hạn thứ i:- Nợ gốc kỳ hạn thứ i:IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊVí dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách hàng thuê một tài sản phục vụ sản xuất với những thông tin chi tiết sau đây: Ngày Diễn giải Số tiền 12/03/2010Thanh toán tiền mua tài sản4.000.000.00022/03/2010Thanh toán chi phí vận chuyển, lắp đặt50.000.00016/04/2011Thanh toán các chi phí khác30.000.000IV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊNgày 20/04/2010, bên cho thuê nghiệm thu và bàn giao tài sản cho bên thuê đưa vào sử dụng.Tiền lãi trong giai đoạn hình thành tài sản cho thuê được thu 1 lần vào ngày 21/04/2010Lãi suất cho thuê: 18%/năm, cơ sở tính lãi: 360 ngàyThời hạn cho thuê: 5 nămThu nợ theo định kỳ 6 tháng/lầnSố tiền cho thuê được thu hồi hết khi kết thúc thời hạn cho thuêIV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊYêu cầu:Xác định số tiền cho thuê của tài sản trên.Xác định tiền lãi trong thời gian hình thành tài sản cho thuê.Lập bảng kế hoạch thu nợ theo từng trường hợp:Thu nợ cuối kỳ với phương thức kỳ khoản giảm dầnThu nợ cuối kỳ với phương thức kỳ khoản cố địnhThu nợ đầu kỳ với phương thức kỳ khoản giảm dầnThu nợ đầu kỳ với phương thức kỳ khoản cố địnhIV. PHƯƠNG PHÁP TÍNH TIỀN THUÊCảm ơn các bạn đã theo dõi !GV: Cao Ngọc ThủyBộ môn Kinh doanh tiền tệ