Hướng dẫn sử dụng ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế HTKK 1.3.0.1 (dùng cho doanh nghiệp)

TÀI LI UỆ H NG D N S D NG NG D NGƯỚ Ẫ Ử Ụ Ứ Ụ H TR KÊ KHAI THU Ỗ Ợ Ế HTKK 1.3.0.1 (DÙNG CHO DOANH NGHI P)Ệ M C L CỤ Ụ TÀI LI UỆ ...............................................................................................................................1 H NG D N S D NG NG D NGƯỚ Ẫ Ử Ụ Ứ Ụ .............................................................................1 H TR KÊ KHAI THU Ỗ Ợ Ế .................................................................................................1 HTKK 1.3.0.1.........................................................................................................................1 (DÙNG CHO DOANH NGHI P)Ệ ........................................................................................1 1 GI I THI UỚ Ệ .........................................................................................................................................4 1.1 Mã v ch 2 chi uạ ề ..............................................................................................................................4 1.2 H ng d n s d ng ph n m m h tr kê khaiướ ẫ ử ụ ầ ề ỗ ợ .............................................................................4 1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ngử ụ ợ ứ ụ ....................................................................................4 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ngầ ề ấ ệ ố ................................................................................................4 1.2.3 H ng d n thi t l p thông s màn hìnhướ ẫ ế ậ ố .................................................................................5 1.2.4 H ng d n cách gõ ti ng vi t có d uướ ẫ ế ệ ấ .....................................................................................5 1.2.5 H ng d n k t n i máy inướ ẫ ế ố ......................................................................................................7 1.2.6 Kh i đ ng ng d ngở ộ ứ ụ ................................................................................................................7 1.2.7 Giao di n ng d ngệ ứ ụ .................................................................................................................8 1.2.8 S d ng h th ng menuử ụ ệ ố ...........................................................................................................9 1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi pệ ..............................................................................................10 1.2.10 Đi u khi n nh p d li uề ể ậ ữ ệ .....................................................................................................10 1.2.11 Nh p m i, m t khai thuậ ớ ở ờ ế .................................................................................................12 1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khaiứ ờ .......................................................................13 1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai saiể .........................................................................................15 1.2.14 Sao l u d li uư ữ ệ .....................................................................................................................16 1.2.15 Ph c h i d li uụ ồ ữ ệ ..................................................................................................................17 1.2.16 K t xu t ra file PDFế ấ .............................................................................................................18 1.2.17 Danh m cụ ..............................................................................................................................21 1.2.18 Tra c u t khaiứ ờ .....................................................................................................................23 2 Đ M B O C A C QUAN THUẢ Ả Ủ Ơ Ế .................................................................................................25 2.1 B n quy nả ề .....................................................................................................................................25 2.2 Tính tin c yậ ....................................................................................................................................25 2.3 B n c n in t khaiạ ầ ờ .........................................................................................................................25 2.4 L u tr t khaiư ữ ờ ..............................................................................................................................25 3 H NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAIƯỚ Ẫ Ử Ụ Ứ ............................................................27 3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi pủ ệ ...................................................................................27 3.2 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGTướ ẫ ự ệ ứ ế .................................................................27 3.2.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGTờ ế ị ấ ừ ẫ ...........................................................27 3.2.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án đ u t m u 02/GTGTờ ế ị ự ầ ư ẫ ..............................................33 3.2.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGTờ ế ị ự ế ẫ ...........................................................35 3.2.4 T khai Quy t toán thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 04/GTGTờ ế ế ị ự ế ẫ ........................................37 3.2.5 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 05/GTGTờ ế ị ự ế ẫ ...........................................................38 3.3 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDNướ ẫ ự ệ ứ ế .................................................................40 3.3.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDNờ ế ậ ệ ạ ẫ ..........................................40 3.3.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDNờ ế ậ ệ ạ ẫ ..........................................43 3.3.3 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDNờ ế ế ậ ệ ẫ .................................45 3.3.4 T khai thu thu nh p doanh nghi p trên doanh thu m u 04/TNDNờ ế ậ ệ ẫ ....................................57 3.3.5 T khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr HHĐL m u 05/TNDNờ ế ậ ệ ấ ừ ẫ .................................59 3.4 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhânướ ẫ ự ệ ứ ế ậ ...............................................61 3.4.1 T khai thu thu nh p cá nhân kh u tr lũy ti n m u 01/TNCNờ ế ậ ấ ừ ế ẫ .........................................61 3.4.2 T khai thu thu nh p cá nhân kh u tr 10% m u 02/TNCNờ ế ậ ấ ừ ẫ ..............................................62 3.4.3 T khai Quy t toán TNCN kh u tr t i ngu n m u 04/TNCNờ ế ấ ừ ạ ồ ẫ ............................................64 3.5 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyênướ ẫ ự ệ ứ ế ..........................................................67 3.5.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAINờ ế ẫ ố .............................................................................67 3.5.2 T khai thu tài nguyên m u s 02/TAINờ ế ẫ ố .............................................................................69 3.5.3 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 03/TAINờ ế ế ẫ ố ..........................................................71 3.6 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th đ c bi tướ ẫ ự ệ ứ ế ụ ặ ệ ...............................................73 3.6.1 T khai thu Tiêu th đ c bi t m u s 01/TTĐBờ ế ụ ặ ệ ẫ ố ................................................................73 3.7 H ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chínhướ ẫ ự ệ ứ ậ ................................................................76 3.7.1 L p báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh cho doanh nghi p theo quy t đ nhậ ế ả ạ ộ ả ấ ệ ế ị 15/2006/QĐ-BTC .............................................................................................................................76 3.7.2 L p báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh cho doanh nghi p theo quy t đ nhậ ế ả ạ ộ ả ấ ệ ế ị 48/2006/QĐ-BTC .............................................................................................................................79 3.7.3 L p báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh cho ngân hàng theo quy t đ nhậ ế ả ạ ộ ả ấ ế ị 16/2007/QĐ-NHNN .........................................................................................................................81 3.7.4 L p báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh cho công ty ch ng khoán theo quy tậ ế ả ạ ộ ả ấ ứ ế đ nh 99/2000/QĐ-BTCị .....................................................................................................................83 3.8 H ng d n kê khai b sungướ ẫ ổ ..........................................................................................................85 3.8.1 T khai 01/KHBSờ ...................................................................................................................85 3.9 Các m u bi u kê khaiẫ ể ....................................................................................................................87 3.9.1 Các bi u m u kê khai thu GTGT kh u trể ẫ ế ấ ừ ..........................................................................87 1 GI I THI UỚ Ệ Tài li u này đ c xây d ng đ h tr ng i kê khai thu hi u rõ các quy đ nh, h ngệ ượ ự ể ỗ ợ ườ ế ể ị ướ d n v kê khai thu và cách th c s d ng ch ng trình ph n m m h tr kê khai.ẫ ề ế ứ ử ụ ươ ầ ề ỗ ợ 1.1 Mã v ch 2 chi uạ ề Mã v ch 2 chi u là m t k thu t mã hoá thông tin thành d ng d li u mà máy có th đ cạ ề ộ ỹ ậ ạ ữ ệ ể ọ đ c. H th ng ng d ng k thu t mã v ch 2 chi u là h th ng th c hi n vi c mã hoáượ ệ ố ứ ụ ỹ ậ ạ ề ệ ố ự ệ ệ thông tin, t ch c và in ra mã v ch, đ ng th i cung c p ch c năng đ nh n, gi i mã dổ ứ ạ ồ ờ ấ ứ ể ậ ả ữ li u t máy đ c mã v ch. ệ ừ ọ ạ 1.2 H ng d n s d ng ph n m m h tr kê khaiướ ẫ ử ụ ầ ề ỗ ợ 1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ngử ụ ợ ứ ụ Duy t qua các n i dung tr giúpệ ộ ợ Di chuy n chu t cho đ n khi xu t hi n hình bàn tay ể ộ ế ấ ệ , khi đó t ng ng s có m t m cươ ứ ẽ ộ ụ tr giúp liên quan đ n thông tin đang hi n th . Kích chu t trái đ chuy n đ n màn hình trợ ế ể ị ộ ể ể ế ợ giúp ti p theo. Thông th ng m c này s hi n th d i d ng ế ườ ụ ẽ ể ị ướ ạ m t đo n ch màu xanh vàộ ạ ữ có g ch chânạ . Ng i dùng có th s d ng tính năng tr giúp b ng 2 cách sau:ườ ể ử ụ ợ ằ Cách th nh tứ ấ b t kỳ v trí nào trên màn hình, khi b m F1 s xu t hi n màn hình tr giúp.Ở ấ ị ấ ẽ ấ ệ ợ Cách th haiứ Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp”. Có th truy xu t n i dung h tr theoộ ụ ợ ể ấ ộ ỗ ợ t ng ch đ (ừ ủ ề Contents): Các ch đ đ c t ch c d i d ng t ng ch ng, gi ng nhủ ề ượ ổ ứ ướ ạ ừ ươ ố ư cu n sách giáo khoa.ố 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ngầ ề ấ ệ ố Yêu c u v thi t b ph n c ng và h đi u hànhầ ề ế ị ầ ứ ệ ề H u h t các máy tính cá nhân s ch y đ c ng d ng h tr kê khai. Tuy nhiên hi n t iầ ế ẽ ạ ượ ứ ụ ỗ ợ ệ ạ ng d ng h tr kê khai m i ch ch y đ c trên n n ph n c ng đ c Windows h tr .ứ ụ ỗ ợ ớ ỉ ạ ượ ề ầ ứ ượ ỗ ợ Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính nh sau:ầ ấ ố ể ủ ư B vi x lý Intel ho c các thi t b x lý t ng thíchộ ử ặ ế ị ử ươ T c đ t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz)ố ộ ố ể ặ H đi u hành Window2000, XP ho c Windows2003ệ ề ặ Máy in Laser Yêu c u v các ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicodeầ ề ầ ề ỗ ợ ế ệ ng d ng Ứ ụ h tr kê khai h tr font ch Unicode do đó đòi h i máy tính ph i đ c càiỗ ợ ỗ ợ ữ ỏ ả ượ đ t ph n m m h tr gõ font Unicode.ặ ầ ề ỗ ợ Hi n t i ệ ạ ng d ng ch nh n đ c ti ng Vi t khi dùng b gõ VietKey và theo 2 ki u gõ làứ ụ ỉ ậ ượ ế ệ ộ ể TELEX và VNI. 1.2.3 H ng d n thi t l p thông s màn hìnhướ ẫ ế ậ ố ng d ng h tr kê khai đ c thi t k t t nh t cho màn hình có đ phân gi i 800x600.Ứ ụ ỗ ợ ượ ế ế ố ấ ộ ả N u b n th y màn hình không hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lênế ạ ấ ể ị ế ệ ứ ụ ặ ấ ữ ể ị quá nh thì c n ph i đ t l i v đ phân gi i 800x600. ỏ ầ ả ặ ạ ề ộ ả Đ đi u ch nh l i đ phân gi i màn hình b n làm nh sau:ể ề ỉ ạ ộ ả ạ ư Vào START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, và ch nh đ phân gi i nh hình v d i đây:ỉ ộ ả ư ẽ ướ Ch n OK, màn hình s đ c đi u ch nh v đ phân gi i 800x600ọ ẽ ượ ề ỉ ề ộ ả 1.2.4 H ng d n cách gõ ti ng vi t có d uướ ẫ ế ệ ấ Th c hi n c u hình nh d i đây đ gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000:ự ệ ấ ư ướ ể ằ ộ Đ có th th c hi n nh p d li u vào ch ng trình HTKK b ng b gõể ể ự ệ ậ ữ ệ ươ ằ ộ Unikey, Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ng i s d ng ch nử ổ ệ ủ ầ ề ườ ử ụ ọ nút "M r ng" sau đó tích ch n vào ch c năng "S d ng clipboard choở ộ ọ ứ ử ụ unicode". Các thông s khác ch n m c đ nh nh màn hình sau:ố ọ ặ ị ư Ch n "Đóng" đ k t thúc công vi c.ọ ể ế ệ 1.2.5 H ng d n k t n i máy inướ ẫ ế ố Tr c khi in thì máy in ph i đ c n i v i máy tính và máy tính c n ph i đ c cài đ tướ ả ượ ố ớ ầ ả ượ ặ ph n m m đi u khi n máy in này. ầ ề ề ể Trong windows vi c th c hi n nh sau: Vàoệ ự ệ ư START/Settings/Printers and Faxes. Sau đó th c hi n ự ệ Add Printer theo h ng d n c a hướ ẫ ủ ệ đi u hành Windowsề 1.2.6 Kh i đ ng ng d ngở ộ ứ ụ Kh i đ ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u t ng ở ộ ứ ụ ằ ộ ể ượ HTKK trên màn hình ho cặ vào START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke khai/HTKK Đ b t đ u s d ng, c n ph i nh p mã s thu . N u là l n khai báo mã s thu đ u tiênể ắ ầ ử ụ ầ ả ậ ố ế ế ầ ố ế ầ thì h th ng s hi n th ngay màn hình đ khai báo ệ ố ẽ ể ị ể thông tin v doanh nghi pề ệ , ng c l iượ ạ n u không ph i khai báo l n đ u thì s xu t hi n ế ả ầ ầ ẽ ấ ệ giao di n chính c a ng d ngệ ủ ứ ụ . N u ng i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu thì ch n l n l t t ng mã sế ườ ử ụ ự ệ ề ố ế ọ ầ ượ ừ ố đ khai báo trong màn hình này. Khi đang kê khai cho m t mã s thu mà mu n chuy nể ộ ố ế ố ể sang mã s khác thì kích vào ch c năng ố ứ chuy n mã s khác…ể ố trong menu “H th ng”.ệ ố 1.2.7 Giao di n ng d ngệ ứ ụ Giao di n chính c a ng d ng h tr kê khai nh sau:ệ ủ ứ ụ ỗ ợ ư Trên giao di n chính th hi n menu đi u khi n góc trên, bên trái và s hi u phiên b nệ ể ệ ề ể ở ố ệ ả ng d ng.ứ ụ 1.2.8 S d ng h th ng menuử ụ ệ ố Menu đ c đ t phía bên trái trên màn hình. Khi vào màn hình ch c năng thì menu s bi nượ ặ ứ ẽ ế m t, và s hi n tr l i khi thoát ch c năng.ấ ẽ ệ ở ạ ứ Có th dùng chu t ho c bàn phím đ đi u khi n menu. Di chu t trên menu ể ộ ặ ể ề ể ộ t ng ng v i các phím mũi tên lên và xu ng, kích chu t trái t ng ng v i phím Enter.ươ ứ ớ ố ộ ươ ứ ớ M c không có hình kèm theo g n v i m t màn hình ch c năng, còn m c ch đ m và cóụ ắ ớ ộ ứ ụ ữ ậ hình th hi n nhóm các ch c năng có cùng ý nghĩa. Bên trái các m c ch n có hình d u ể ệ ứ ụ ọ ấ ho c ặ . Khi kích chu t trái lên hình d u ộ ấ thì các m c ch c năng s hi n th , ng c l iụ ứ ẽ ể ị ượ ạ lên d u ấ thì các m c này s đ c thu g n và bi n m t ụ ẽ ượ ọ ế ấ Các thông tin liên quan: Giao di n chínhệ Nh p m i, m t khaiậ ớ ở ờ 1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi pệ Có 2 hình th c kh i đ ng ch c năng này:ứ ở ộ ứ T menu "H th ng", ch n ch c năng “Thông tin doanhừ ệ ố ọ ứ nghi p”.ệ T kh i đ ng sau khi nh p mã s thu m i trong b c ự ở ộ ậ ố ế ớ ướ kh iở đ ng ng d ngộ ứ ụ Các tr ng đánh d u * là các tr ng ph i nh pườ ấ ườ ả ậ Tr ng ngày b t đ u năm tài chính ph i là ngày đ u quý (01/01,ườ ắ ầ ả ầ 01/04, 01/07, 01/10). Giá tr này đ c s d ng đ xác đ nh m uị ượ ử ụ ể ị ẫ t khai TNDN t m n p quý và quy t toán TNDN năm. Do đóờ ạ ộ ế c n ph i nh p chính xác giá tr này và không đ c s a n u đã kêầ ả ậ ị ượ ử ế khai các t khai thu TNDN trên đây. N u thay đ i doanhờ ế ế ổ nghi p s ph i xoá và kê khai l i các t khai TNDN đã kê khai.ệ ẽ ả ạ ờ 1.2.10 Đi u khi n nh p d li uề ể ậ ữ ệ Nh p theo danh sách:ậ Khi b m chu t trái vào nút “li t kê danh sách” ấ ộ ệ s th y xu t hi n cácẽ ấ ấ ệ giá tr có th ch n. B n không th nh p thông tin khác vào đây đ c. Theo víị ể ọ ạ ể ậ ượ dụ hình bên thì ch có th ch n giá tr 14 ho c 15 trong m c ch n này. Khiỉ ể ọ ị ặ ụ ọ mu n xóa d li u trên tr ng này ph i b m phím ho c ố ữ ệ ườ ả ấ ặ Ch n có ho c không và l a ch n nhi u ph ng án theo danh sách:ọ ặ ự ọ ề ươ M c ch n là câu tr l i có ho cụ ọ ả ờ ặ không cho câu h i đi kèm. Đánh d u t ng ng v i câu tr l i có, khi đó s xu t hi nỏ ấ ươ ứ ớ ả ờ ẽ ấ ệ d u tích ấ , ng c l i là tr l i không. Kích nút chu t trái ho c phím đ đ tượ ạ ả ờ ộ ặ ể ặ ho c b d u tích ặ ỏ ấ . Trong ví d hình bên t ng ng v i l a ch n 2 ph l c d i vàụ ươ ứ ớ ự ọ ụ ụ ướ không ch n ph l c trên cùng. N u đánh d u vào “Ch n ph l c kê khai” thì c 3 m cọ ụ ụ ế ấ ọ ụ ụ ả ụ d i s đ c đánh d u và ng c l i.ướ ẽ ượ ấ ượ ạ Có th dùng chu t ho c bàn phím đ di chuy n gi a các l a ch n. Trong ví d hình bênể ộ ặ ể ể ữ ự ọ ụ dùng phím mũi tên lên, xu ng đ d ch chuy n gi a m c PL01-1/GTGT và PL01-2/GTGT.ố ể ị ể ữ ụ Ho c dùng nút chu t trái đ l a ch n.ặ ộ ể ự ọ Nh p d li u theo b ng:ậ ữ ệ ả Trên giao di n b ng b n ch nh p đ c vào các dòng chi ti t màu tr ng, các dòng màuệ ả ạ ỉ ậ ượ ế ắ xanh s t đ ng tính giá tr theo công th c t ng ng. B n không th di chuy n đ n cũngẽ ự ộ ị ứ ươ ứ ạ ể ể ế nh không th s a th ng vào các dòng màu xanh này đ c.ư ể ử ẳ ượ B m phím ho c đ di chuy n đ n ô ti p theo, n u mu n di chuy n ng cấ ặ ể ể ế ế ế ố ể ượ v ô phía tr c thì nh n gi phím và b m phím . Có th s d ng chu t đề ướ ấ ữ ấ ể ử ụ ộ ể thay th cho t t c các thao tác này.ế ấ ả B m phím mũi tên lên ho c xu ng đ d ch chuy n lên dòng trên ho c xu ng d i.ấ ặ ố ể ị ể ặ ố ướ S d ng thanh cu n ử ụ ố phía bên ph i b ng đ hi n th các dòng còn l i. N uả ả ể ể ị ạ ế b n b m vào các nút mũi tên thì b ng s d ch lên ho c xu ng t ng dòng. N u b n b m,ạ ấ ả ẽ ị ặ ố ừ ế ạ ấ gi và kéo h p cu n ữ ộ ố thì s hi n th nhi u dòng m t lúc.ẽ ể ị ề ộ B m phím F5 đ thêm dòng m i trong b ng. B n ch thêm đ c dòng m i khi đang ấ ể ớ ả ạ ỉ ượ ớ ở dòng cu i cùng. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c đ c phép thêm dòng thìố ế ả ề ụ ỗ ụ ượ dòng cu i cùng là dòng cu i c a các m c này.ố ố ủ ụ B m phím F6 đ xóa dòng trong b ng. B n không th xóa đ c dòng đ u tiên. N u b ngấ ể ả ạ ể ượ ầ ế ả chia thành nhi u m c và m i m c đ c phép xóa dòng thì dòng đ u tiên là dòng đ u c aề ụ ỗ ụ ượ ầ ầ ủ các m c này.ụ Dùng phím chu t trái ho c gi phím và gõ phím , độ ặ ữ ể chuy n đ i gi a các Tab trên màn hình có nhi u TAB (nh hình v ví d trên đây).ể ổ ữ ề ư ẽ ụ Kích th c và format d li u:ướ ữ ệ Các tr ng nh p s ti n cho phép nh p chi ti t đ n đ ng Vi t Nam và không cho phépườ ậ ố ề ậ ế ế ồ ệ nh p s th p phân. D u phân cách 3 s là d u ch m (.). Ví d 123.456.789ậ ố ậ ấ ố ấ ấ ụ Các tr ng nh p t l cho phép nh p đ n 2 s th p phân. D u ch m (.) phân cách 3 sườ ậ ỷ ệ ậ ế ố ậ ấ ấ ố còn d u ph y (,) đ phân bi t ph n th p phân. Ví d 65.234,25.ấ ả ể ệ ầ ậ ụ Tr ng ki u ngày (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo đúng đ nh d ng k c d u /. N uườ ể ạ ả ậ ị ạ ể ả ấ ế không nh p đúng đ nh d ng giá tr s bi n m t khi nh y sang ô khác.ậ ị ạ ị ẽ ế ấ ả Các tr ng đ c quy đ nh ch cho phép nh p s thì không th nh p ch . H th ng sườ ượ ị ỉ ậ ố ể ậ ữ ệ ố ẽ không nh n và hi n th ch trong các tr ng h p này.ậ ể ị ữ ườ ợ 1.2.11 Nh p m i, m t khai thuậ ớ ở ờ ế Trong menu "Kê khai" ch n m t t khai, xu t hi n màn hình nh p kỳ kê khai. Kỳ kê khaiọ ộ ờ ấ ệ ậ s hi n th theo tháng ho c quý tuỳ thu c vào m u t khai.ẽ ể ị ặ ộ ẫ ờ N u t khai có ph l c đi kèm thì h th ng s hi n th danh sách các ph l c đ l aế ờ ụ ụ ệ ố ẽ ể ị ụ ụ ể ự ch n. Ch nh ng ph l c đ c ch n thì m i xu t hi n trong màn hình ti p theo.ọ ỉ ữ ụ ụ ượ ọ ớ ấ ệ ế Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ này đã đ c kê khai tr c đó thì h th ng s t đánhọ ế ờ ủ ượ ướ ệ ố ẽ ự d u nh ng ph l c đã đ c kê khai tr c đó. B n không th xoá b nh ng ph l c nàyấ ữ ụ ụ ượ ướ ạ ể ỏ ữ ụ ụ đ c. N u mu n xoá b ph l c thì vào mà hình kê khai, ch ph l c mu n xoá và b mượ ế ố ỏ ụ ụ ọ ụ ụ ố ấ nút "Xoá". Ví d hình trên t ng ng v i t khai GTGT kh u tr tháng 10. T khai này đã đ c khaiụ ươ ứ ớ ờ ấ ừ ờ ượ tr c đó, có 2 ph l c 01-1/GTGT và 01-2/GTGT đã đ c kê khai th hi n b ng d uướ ụ ụ ượ ể ệ ắ ấ check b m . Ch có th đánh d u thêm ph l c 01-3/GTGT. Khi đó màn hình kê khai sị ờ ỉ ể ấ ụ ụ ẽ xu t hi n giao di n t khai và t t c các ph l c đã ch n. N u mu n xoá ph l c 01-ấ ệ ệ ờ ấ ả ụ ụ ọ ế ố ụ ụ 2/GTGT thì chuy n đ n màn hình c a ph l c này và b m nút "Xoá".ể ế ủ ụ ụ ấ 1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khaiứ ờ Trên màn hình kê khai t khai có t t c 7 ch c năng:ờ ấ ả ứ Thêm ph l cụ ụ S d ng ch c năng này cho phép thêm m i m t ph l c khác vào t khai. ử ụ ứ ớ ộ ụ ụ ờ Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Thêm ph l c” ho c b mạ ứ ằ ấ ộ ụ ụ ặ ấ phím t t + T.ắ Màn hình thêm ph l c t khai xu t hi n nh sau:ụ ụ ờ ấ ệ ư N u mu n thêm ph l c nào thì ch n ô check t ng ng sau đó nh n chu t trái vào nútế ố ụ ụ ọ ươ ứ ấ ộ "Đ ng ý" (ho c b m phím t t + G) đ thêm m i ph l c. Ho c có th nh n chu tồ ặ ấ ắ ể ớ ụ ụ ặ ể ấ ộ trái vào nút "Đóng" (ho c n phím t t + N) đ thoát kh i màn hình mà không thêmặ ấ ắ ể ỏ ph l c nào.ụ ụ Nh p l i thông tinậ ạ S d ng ch c năng này đ xoá b toàn các thông tin đã kê khai trên màn hình đ kê khaiử ụ ứ ể ỏ ể l i t đ u. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Nh p l i”ạ ừ ầ ạ ứ ằ ấ ộ ậ ạ ho c b m phím t t + H.ặ ấ ắ Ghi thông tin kê khai S d ng ch c năng này đ ghi l i các thông tin thay đ i trên màn hình t khai vào file tử ụ ứ ể ạ ổ ờ ờ khai. ng d ng ki m tra d li u kê khai tr c khi ghi, n u thông tin sai h th ng s báoỨ ụ ể ữ ệ ướ ế ệ ố ẽ l i nh ng v n cho phép ghi. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vàoỗ ư ẫ ạ ứ ằ ấ ộ nút “Ghi” ho c b m phím t t + G.ặ ấ ắ In t khaiờ S d ng ch c năng này đ in d li u kê khai trên màn hình ra m u t khai, ng d ngử ụ ứ ể ữ ệ ẫ ờ ứ ụ ki m tra d li u và ch xu t hi n màn hình in khi d li u không còn l i. Kích ho t ch cể ữ ệ ỉ ấ ệ ữ ệ ỗ ạ ứ năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “In” ho c b m phím t t + I.ằ ấ ộ ặ ấ ắ Màn hình in xu t hi n nh sau:ấ ệ ư B n có th ch n máy in, s b n in và s trang in. M c “Ch n máy in” s hi n th tên máyạ ể ọ ố ả ố ụ ọ ẽ ể ị in m c đ nh đ c c u hình trong Windows. N u không th y tên máy in thì t c là máy tínhặ ị ượ ấ ế ấ ứ này ch a đ c cài máy in. Khi đó ph i cài máy in tr c khi s d ng ng d ng.ư ượ ả ướ ử ụ ứ ụ N u mu n xem tr c màn hình in ra thì b m chu t trái vào nút “Xem tr c”. Màn hìnhế ố ướ ấ ộ ướ xem tr c xu t hi n trên đó có các nút đ d ch chuy n gi a các trang, phóng to, thu nh ,ướ ấ ệ ể ị ể ữ ỏ nút in và thoát. Nút có hình mũi tên sang bên ph i ả đ d ch chuy n sang trang ti p theo. N u là trangể ị ể ế ế cu i cùng thì màu c a mũi tên s đ i thành ố ủ ẽ ổ . Nút có hình mũi tên sang bên trái đ d ch chuy n sang trang tr c. N u là trang đ uể ị ể ướ ế ầ tiên thì màu c a mũi tên s đ i thành ủ ẽ ổ . Nút đ phóng to ho c thu nh màn hình in.ể ặ ỏ Nút đ in ra máy in đ ng th i thoát màn hình xem tr c.ể ồ ờ ướ Nút đ thoát màn hình xem tr c.ể ướ Xoá t khaiờ S d ng ch c năng này đ xoá t khai ho c ph l c n u có. N u giao di n là màn hình tử ụ ứ ể ờ ặ ụ ụ ế ế ệ ờ khai thì ng d ng s h i và cho xoá t khai (và các ph l c kèm theo n u có), ng c l iứ ụ ẽ ỏ ờ ụ ụ ế ượ ạ n u là giao di n ph l c thì s h i có xoá ph l c này không và cho phép xoá ph l cế ệ ụ ụ ẽ ỏ ụ ụ ụ ụ hi n t i.ệ ạ Đây là ch c năng duy nh t đ xoá ph l c trong tr ng h p ph l c đó không c n thi tứ ấ ể ụ ụ ườ ợ ụ ụ ầ ế n a.ữ Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Xoá” ho c b m phím t tạ ứ ằ ấ ộ ặ ấ ắ + X. Thông tin liên quan: Thêm m i ph l cớ ụ ụ K t xu t t khaiế ấ ờ S d ng ch c năng này đ k t xu t d li u kê khai trên màn hình ra file ử ụ ứ ể ế ấ ữ ệ excel, ng d ngứ ụ ki m tra d li u và ch cho phép k t xu t ra file khi d li u không còn l i. Kích ho t ch cể ữ ệ ỉ ế ấ ữ ệ ỗ ạ ứ năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “K t xu t” ho c b m phím t t + K.ằ ấ ộ ế ấ ặ ấ ắ Thoát màn hình kê khai S d ng ch c năng này đ thoát ch c năng kê khai. Kích ho t ch c năng này b ng cáchử ụ ứ ể ứ ạ ứ ằ nh n nút chu t trái vào nút “Đóng” ho c b m phím t t + N.ấ ộ ặ ấ ắ 1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai saiể Ki m traể Ki m tra l i là b c đ c th c hi n đ u tiên tr c khi ghi, in ho c k t xu t t khai. Hể ỗ ướ ượ ự ệ ầ ướ ặ ế ấ ờ ệ th ng s ki m tra xem t t c các m c b t bu c ph i nh p đã đ c đi n thông tin ch a?ố ẽ ể ấ ả ụ ắ ộ ả ậ ượ ề ư Đ ng th i đ i chi u ki m tra gi a các ch tiêu có đúng theo quy đ nh kê khai không? N uồ ờ ố ế ể ữ ỉ ị ế có l i kê khai thì v n đ c ghi nh ng không th in ho c k t xu t t khai.ỗ ẫ ượ ư ể ặ ế ấ ờ Thông báo sai N u kê khai sai h th ng s thông báo có l i kê khai, t t c các ô kê khai l i s hi n thế ệ ố ẽ ỗ ấ ả ỗ ẽ ể ị v i n n màu h ng và có m t d u đ phía góc trên bên ph i . Khi đ a con chu t vào d uớ ề ồ ộ ấ ỏ ả ư ộ ấ đ này h th ng t hi n th n i dung l i và h ng d n s a. H th ng t đ ng nh y v ôỏ ệ ố ự ể ị ộ ỗ ướ ẫ ử ệ ố ự ộ ả ề b l i đ u tiên. D i đây là m t ví d v thông báo l i.ị ỗ ầ ướ ộ ụ ề ỗ Th c hi n các b c sau đây đ s a l i: ự ệ ướ ể ử ỗ B c 1:ướ Đ a con chu t vào d u màu đ đ h th ng hi n th n i dung và h ng d nư ộ ấ ỏ ể ệ ố ể ị ộ ướ ẫ s a l iử ỗ B c 2:ướ Th c hi n s a l i, hãy b m F1 n u c n h ng d n chi ti t cho m c kê khaiự ệ ử ỗ ấ ế ầ ướ ẫ ế ụ này. B c 3:ướ B m nút "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" đ h th ng ki m tra l i d li uấ ặ ặ ế ấ ể ệ ố ể ạ ữ ệ sau khi s a.ử B c 4:ướ L p l i các b c t 1 đ n 3 cho đ n khi h th ng không xu t hi n thông báoặ ạ ướ ừ ế ế ệ ố ấ ệ l i.ỗ Khi đó có th In ho c k t xu t t khai.ể ặ ế ấ ờ 1.2.14 Sao l u d li uư ữ ệ Trong tr ng h p c n cài đ t l i máy tính ho c chuy n ng d ng t máy này sang máyườ ợ ầ ặ ạ ặ ể ứ ụ ừ khác thì s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kê khai t n i này sang n i khác. Vi c đóẽ ấ ệ ầ ể ữ ệ ừ ơ ơ ệ đ c th c hi n b ng ch c năng sao l u và ph c h i d li u.ượ ự ệ ằ ứ ư ụ ồ ữ ệ T menu "Công c ", ch n ch c năng “Sao l u d li u”.ừ ụ ọ ứ ư ữ ệ Nh p vào tên file đ sao l u (ví d backup). B m nút "ậ ể ư ụ ấ Save" đ th c hi n sao l u toàn bể ự ệ ư ộ d li u đã kê khai ra file này.ữ ệ Ch y ch c năng "Ph c h i" đ th c hi n khôi ph c l i d li u đã sao l u. ạ ứ ụ ồ ể ự ệ ụ ạ ữ ệ ư 1.2.15 Ph c h i d li uụ ồ ữ ệ T menu "Công c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”.ừ ụ ọ ứ ụ ồ ữ ệ Nh p vào file ch a d li u đã sao l u (đ ng d n đ y đ ). B m nút "ậ ứ ữ ệ ư ườ ẫ ầ ủ ấ Open" đ th c hi nể ự ệ khôi ph c l i toàn b d li u đã sao l u vào ng d ng.ụ ạ ộ ữ ệ ư ứ ụ 1.2.16 K t xu t ra file PDFế ấ Trong tr ng h p ng i s d ng không có máy in laser ho c có m c đích khác thì có thườ ợ ườ ử ụ ặ ụ ể k t xu t t khai ra file .PDF Đ th c hi n đi u đó c n làm 3 b c sau:ế ấ ờ ể ự ệ ề ầ ướ Cài đ t ph n m m h tr k t xu t ra file PDFặ ầ ề ỗ ợ ế ấ Vào th m c PDF Writer, l n l t ch y cài đ t 2 file Converter.exe và CuteWriter.exeư ụ ầ ượ ạ ặ (theo h ng d n trên màn hình).ướ ẫ Cài xong trong m c ụ Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n máy in tên làẽ ấ ệ CutePDF Writer. C u hình kiêu gi y A4 cho máy in ấ ấ CutePDF Writer, b ng cách kích ph i chu t vào tênằ ả ộ máy in, ch n m c ọ ụ Device Settings, t i m c ạ ụ From To Tray Assignment (Onlyone) ch nọ ki u ể A4. K t xu t t khai ra file PDFế ấ ờ T ng d ngừ ứ ụ h tr kê khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nút In s xu t hi n màn hình:ỗ ợ ở ờ ầ ế ấ ọ ẽ ấ ệ Ch n máy in tên là “CutePDF Writer”ọ , b m nút In. H th ng s h i tên file. Ng i dùngấ ệ ố ẽ ỏ ườ gõ tên file và b m Save.ấ In t khai t file PDFờ ừ Đ in t khai ra đúng thì c n ph i cài đ t và in t b n Acrobat Reader 5. ể ờ ầ ả ặ ừ ả Cài đ t b ngặ ằ cách ch y file ạ AcrobatReader5.exe trong đĩa CD. Sau đó m file t khai v a k t xu t ra vàở ờ ừ ế ấ ch n Print.ọ Chú ý: N u trong t khai bao g m c các trang có kh gi y A4 d c và A4 ngang thì khi in chế ờ ồ ả ổ ấ ọ ỉ đ c phép ch n In l n l t các trang. Khi in đ n trang có kh gi y A4 ngang nh n vàoượ ọ ầ ượ ế ổ ấ ấ nút Properties đ thi t l p l i thông s trang In nh sau:ể ế ậ ạ ố ư Trong c a s làm vi c Advanced ch n m c Layout Options\Orientation và thi t l p l iử ổ ệ ọ ụ ế ậ ạ thông s là Landscape (In ngang). Nh m OK đ tr l i màn hình ch n thông s In banố ấ ể ở ạ ọ ố đ u.ầ Sau khi In xong các trang có kh gi y A4 ngang c n thi t l p thông s Layoutổ ấ ầ ế ậ ố Options\Orientation tr l i giá tr Portrait đ ti p t c In các trang có kh gi y A4 d c.ở ạ ị ể ế ụ ổ ấ ọ B các check tr c khi nh m ỏ ướ ấ OK đ In:ể Shrink oversized pages to paper size Expand small pages to paper size Auto-rotate and center pages 1.2.17 Danh m cụ Ch c năng đăng ký danh m c dùng đ đăng ký các danh m c bi u thu doanh nghi pứ ụ ể ụ ể ế ệ th ng s d ng c a hai lo i t khai thu tài nguyên và thu tiêu th đ c bi t. N u khôngườ ử ụ ủ ạ ờ ế ế ụ ặ ệ ế s d ng ch c năng này thì m c đ nh t t c các danh m c s đ c đ a vào danh sách ch nử ụ ứ ặ ị ấ ả ụ ẽ ượ ư ọ trong các t khai này khi kê khai. ờ Ngoài ra, v i danh m c bi u thu tiêu th đ c bi t ch c năng đăng ký danh m c còn choớ ụ ể ế ụ ặ ệ ứ ụ phép ng i dùng thay đ i giá tr bao bì (n u có) t ng ng v i thông t (quy t đ nh) c aườ ổ ị ế ươ ứ ớ ư ế ị ủ t ng c c thu phát hành.ổ ụ ế B ng danh m c thu dùng đ kê khai luôn là hi n hành đ i v i ngày h th ng, không thả ụ ế ể ệ ố ớ ệ ố ể m b ng danh m c đã h t th i h n hi u l c so v i ngày h th ng.ở ả ụ ế ờ ạ ệ ự ớ ệ ố Ch y ch c năng này nh sau:ạ ứ ư S d ng ch c năng này đ đăng ký danh m c bi u thu tài nguyên và thu tiêu th đ cử ụ ứ ể ụ ể ế ế ụ ặ bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng này nh sau:ệ ồ ạ ệ ố ữ ệ ạ ứ ư T menu "Công c ", ch n ch c năng “Đăng ký danh m c”. Trên màn hình xu t hi n c aừ ụ ọ ứ ụ ấ ệ ử s làm vi c nh sau:ổ ệ ư Đây là danh m c "Bi u thu tài nguyên". Mu n đăng ký bi u thu nào ng i s d ngụ ể ế ố ể ế ườ ử ụ ch n vào dòng có m t hàng t ng ng.ọ ặ ươ ứ Sau khi đã đăng ký xong danh m c cho bi u thu n nút "ụ ể ế ấ Ghi" đ l u thông tin đã đăng kýể ư vào d li u riêng c a doanh nghi p. Và ch n nút "Đóng" đ k t thúc làm vi c.ữ ệ ủ ệ ọ ể ế ệ T ng t nh v y đ đăng ký danh m c bi u thu tiêu th đ c bi t ng i s d ng ch nươ ự ư ậ ể ụ ể ế ụ ặ ệ ườ ử ụ ọ c a s làm vi c ti p theo "Bi u thu tiêu th đ c bi t" cu i c a s làm vi c:ử ổ ệ ế ể ế ụ ặ ệ ở ố ử ổ ệ 1.2.18 Tra c u t khaiứ ờ S d ng ch c năng này đ tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a doanhử ụ ứ ể ứ ờ ồ ạ ệ ố ữ ệ ủ nghi p. Ch y ch c năng này nh sau:ệ ạ ứ ư T menu "Công c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. Trên màn hình xu t hi n c a sừ ụ ọ ứ ứ ờ ấ ệ ử ổ làm vi c nh sau: ệ ư Khi b t đ u làm vi c h th ng m c đ nh ch n lo i t khai là t t c và t kỳ kê khai, đ nắ ầ ệ ệ ố ặ ị ọ ạ ờ ấ ả ừ ế kỳ kê khai là năm hi n t i.ệ ạ Trong danh sách th xu ng "ả ố Lo i t khaiạ ờ " ch n lo i t khai đ th c hi n tra c u.ọ ạ ờ ể ự ệ ứ Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t đ ng thay đ i ki u nh p kỳ kêự ọ ạ ờ ứ ệ ố ẽ ự ộ ổ ể ậ khai cho phù h p. Ng i s d ng có th thay đ i giá tr t kỳ, đ n kỳ m c đ nh cho phùợ ườ ử ụ ể ổ ị ừ ế ặ ị h p v i đi u ki n tra c u c th .ợ ớ ề ệ ứ ụ ể Ví d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t đ ng đi n giá tr là năm vàụ ọ ờ ấ ừ ệ ố ẽ ự ộ ề ị tháng hi n t i và 2 ô nh p t kỳ đ n kỳ (T kỳ: 04/2006, Đ n kỳ: 04/2006). T ng t n uệ ạ ậ ừ ế ừ ế ươ ự ế ng i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quý" 2 ô nh p t kỳ đ n kỳ s có giá tr làườ ử ụ ọ ờ ạ ộ ậ ừ ế ẽ ị quý và năm hi n t i (T kỳ: 02/2006, Đ n kỳ: 02/2006). Trong tr ng h p ng i s d ngệ ạ ừ ế ườ ợ ườ ử ụ ch n lo i t khai là "T t c " ho c "T khai quy t toán năm" thì giá tr 2 ô nh p t kỳ đ nọ ạ ờ ấ ả ặ ờ ế ị ậ ừ ế kỳ ch là năm hi n t i (2006).ỉ ệ ạ Chú ý: N u 2 ô nh p t kỳ, đ n kỳ đ c xóa tr ng h th ng s cho phép cho c u toàn bế ậ ừ ế ượ ắ ệ ố ẽ ứ ộ các t khai ( không ph thu c và đi u ki n kỳ kê khai). N u m t trong 2 ô nh p đ c xóaờ ụ ộ ề ệ ế ộ ậ ượ tr ng h th ng ch tra c u d a trên ô nh p có giá tr .ắ ệ ố ỉ ứ ự ậ ị Sau khi đã l a ch n xong các đi u ki n lo i t khai và kỳ kê khai đ th c hi n tra c uự ọ ề ệ ạ ờ ể ự ệ ứ ngu i s d ng có th n phím "ờ ử ụ ể ấ Enter", t h p phím "ổ ợ Alt+C" hay nh n vào nút "ấ Tra c uứ " đ th c hi n tra c u.ể ự ệ ứ Ví d d i đây th c hi n tra c u t t c các t khai có kỳ kê khai đ n năm 2006:ụ ướ ự ệ ứ ấ ả ờ ế Đ có th m m t t khai đã hi n th trên k t qu tra c u ng i s d ng ch n đúng tể ể ở ộ ờ ể ị ế ả ứ ườ ử ụ ọ ờ khai c n m đ c đánh d u b ng dòng màu xanh trên màn hình hi n th k t qu sau đó cóầ ở ượ ấ ằ ể ị ế ả th n t h p phím "ể ấ ổ ợ Alt+M" ho c nh n vào nút "ặ ấ Mở" đ th c hi n ch c năng m t khai.ể ự ệ ứ ở ờ Chú ý: Nh ng dòng có màu đ t ng ng v i nh ng t khai có kỳ hi u l c khôngữ ỏ ươ ứ ớ ữ ờ ệ ự đúng. Ng i s d ng không th s d ng ch c năng "ườ ử ụ ể ử ụ ứ Mở" đ i v i nh ng t khai này.ố ớ ữ ờ Đ có th xóa m t hay nhi u t khai đã hi n th trên k t qu tra c u ng i s d ng checkể ể ộ ề ờ ể ị ế ả ứ ườ ử ụ ch n vào các ô ch n có dòng t ng ng v i các t khai c n xóa sau đó có th n t h pọ ọ ươ ứ ớ ờ ầ ể ấ ổ ợ phím "Alt+X" ho c nh n vào nút "ặ ấ Xóa" đ th u hi n ch c năng xóa t khai. Màn hìnhể ự ệ ứ ờ xu t hi n thông báo nh sau:ấ ệ ư Ch n "Có" n u mu n th c s xóa d li u và "Không" n u ng c l i.ọ ế ố ự ự ữ ệ ế ượ ạ Chú ý: Đ l a ch n t t c các t khai hi n th trên c a s làm vi c ng i sể ự ọ ấ ả ờ ể ị ử ổ ệ ườ ử d ng có th check ch n vào nút ch n trên cùng c a c a s hi n th k t quụ ể ọ ọ ủ ử ổ ể ị ế ả tra c uứ 2 Đ M B O C A C QUAN THUẢ Ả Ủ Ơ Ế 2.1 B n quy nả ề ng d ng h tr kê khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhà n c Vi t Nam.Ứ ụ ỗ ợ ế ộ ả ề ủ ổ ụ ế ướ ệ ng d ng h tr kê khai đ c T ng c c thu phát mi n phí cho các c s s n xu t kinhỨ ụ ỗ ợ ượ ổ ụ ế ễ ơ ở ả ấ doanh nh m h tr các đ n v này trong quá trình kê khai thu . B n quy n đ c pháp lu tằ ỗ ợ ơ ị ế ả ề ượ ậ nhà n c Vi t Nam b o h .ướ ệ ả ộ 2.2 Tính tin c yậ T ng c c thu Vi t Nam đ m b o ch t l ng c a ng d ng h tr kê khai, m i thông tinổ ụ ế ệ ả ả ấ ượ ủ ứ ụ ỗ ợ ọ đ c kê khai và ki m tra trong ng d ng này đ m b o đúng theo pháp lu t quy đ nh vàượ ể ứ ụ ả ả ậ ị đ c c quan thu ch p nh n. Tuy nhiên khi s d ng nên ki m tra c n th n các thông tinượ ơ ế ấ ậ ử ụ ể ẩ ậ kê khai đ đ m b o chính xác.ể ả ả 2.3 B n c n in t khaiạ ầ ờ Sau khi kê khai b n c n ph i in t khai có mã v ch 2 chi u, ký tên, đóng d u và n p choạ ầ ả ờ ạ ề ấ ộ c quan thu theo đúng quy đ nh hi n hành. Đ n v kê khai ký tên đóng d u th hi n camơ ế ị ệ ợ ị ấ ể ệ k t đ m b o thông tin kê khai là chính xác và ch u trách nhi m tr c pháp lu t v cácế ả ả ị ệ ướ ậ ề thông tin này. Mã v ch ch có ý nghĩa mã hoá các thông tin kê khai trên t khai thành d ngạ ỉ ờ ạ có th đ c đ c b ng máy.ể ọ ượ ằ 2.4 L u tr t khaiư ữ ờ M c dù d li u t khai đ c l u trong ng d ng, nh ng c s s n xu t kinh doanh v nặ ữ ệ ờ ượ ư ứ ụ ư ơ ở ả ấ ẫ ph i l u tr b n in đã đ c ký tên đóng d u đ ph c v cho công tác thanh ki m tra sauả ư ữ ả ượ ấ ể ụ ụ ể này. 3 H NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAIƯỚ Ẫ Ử Ụ Ứ 3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi pủ ệ C s kinh doanh ph i ghi đ y đ các thông tin c b n c a c s kinh doanh theo đăngơ ở ả ầ ủ ơ ả ủ ơ ở ký thu v i c quan thu vào các mã s trên t khai nh : ế ớ ơ ế ố ờ ư - Mã s thu : Ghi mã s thu đ c c quan thu c p khi đăng ký n p thu .ố ế ố ế ượ ơ ế ấ ộ ế - Tên Ng i n p thu : Khi ghi tên c s kinh doanh ph i ghi chính xác tên nh tên đãườ ộ ế ơ ở ả ư đăng ký trong t khai đăng ký thu , không s d ng tên vi t t t hay tên th ng m i.ờ ế ử ụ ế ắ ươ ạ - Đ a ch tr s : Ghi đúng theo đ a ch n i đ t văn phòng tr s đã đăng ký v i c quanị ỉ ụ ở ị ỉ ơ ặ ụ ở ớ ơ thu . ế - S đi n tho i, s Fax và đ a ch E-mail c a doanh nghi p đ c quan thu có th liênố ệ ạ ố ị ỉ ủ ệ ể ơ ế ể l c khi c n thi t.ạ ầ ế - Ngành ngh kinh doanh chính, s tài kho n ngân hàng và ngày b t đ u năm tài chínhề ố ả ắ ầ đ i v i t khai thu nh p doanh nghi p và thu nh p cá nhân.ố ớ ờ ậ ệ ậ N u có s thay đ i các thông tin trên, Ng i n p thu ph i th c hi n đăng ký b sungế ự ổ ườ ộ ế ả ự ệ ổ v i c quan thu theo qui đ nh hi n hành và kê khai theo các thông tin đã đăng ký b sungớ ơ ế ị ệ ổ v i c quan thu .ớ ơ ế 3.2 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGTướ ẫ ự ệ ứ ế 3.2.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGTờ ế ị ấ ừ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu Giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT g i đ n c quan thuờ ế ị ấ ừ ẫ ử ế ơ ế đ c coi là h p l khi:ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai GTGT kh u tr (01/GTGT) r i l u l i vàoườ ậ ờ ấ ừ ồ ư ạ h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai có mã hóa b ng mã v chệ ố ệ ố ờ ằ ạ đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u trừ ứ ế ọ ờ ấ ừ (01/GTGT)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư Ch ng trình m c đ nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n cácươ ặ ị ọ ụ ụ ầ ạ ọ ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau đó nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra tụ ụ ầ ả ấ ệ ồ ể ể ị ờ khai GTGT kh u tr m u 01/GTGT.ấ ừ ẫ H ng d n nh p d li u : ướ ẫ ậ ữ ệ • Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u đ c kê khai trongầ ế ẽ ấ ữ ệ ượ ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau:ứ ệ ể ị o Tên t khaiờ o Mã s thuố ế o Ng i n p thuườ ộ ế o Kỳ tính thuế • Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c đ nh (s 0), riêng ch tiêu s 10 m c đ nh làỉ ế ậ ị ặ ị ố ỉ ố ặ ị tr ng.ắ Chi ti t ch tiêu:ế ỉ o Nh p các ch tiêu [14], [15], [16], [17], [23], [26], [29], [30], [31], [32],ậ ỉ [33], [34], [35], [36], [37], [42] o Các ch tiêu [14], [15],[16], [17], [23], [30], [31], [32], [33] cho phép nh pỉ ậ s âmố o Ch tiêu [29] n u khi kê khai có ph l c 01-1/GTGT thì c n ki m tra ràngỉ ế ụ ụ ầ ể bu c v i dòng t ng doanh s hàng hoá, d ch v ch u thu su t thu GTGTộ ớ ổ ố ị ụ ị ế ấ ế 0% trên ph l c này.ụ ụ o Ch tiêu [30] n u khi kê khai có ph l c 01-1/GTGT thì c n ki m tra ràngỉ ế ụ ụ ầ ể bu c v i dòng t ng doanh s hàng hoá, d ch v ch u thu su t thu GTGTộ ớ ổ ố ị ụ ị ế ấ ế 5% trên ph l c này.ụ ụ o Ch tiêu [32] n u khi kê khai có ph l c 01-1/GTGT thì c n ki m tra ràngỉ ế ụ ụ ầ ể bu c v i dòng t ng doanh s hàng hoá, d ch v ch u thu su t thu GTGTộ ớ ổ ố ị ụ ị ế ấ ế 10% trên ph l c này.ụ ụ o Ch tiêu [31] n u khi kê khai có ph l c 01-1/GTGT thì c n ki m tra ràngỉ ế ụ ụ ầ ể bu c v i dòng t ng thu GTGT hàng hoá, d ch v ch u thu su t thuộ ớ ổ ế ị ụ ị ế ấ ế GTGT 5% trên ph l c này.ụ ụ o Ch tiêu [33] n u khi kê khai có ph l c 01-1/GTGT thì c n ki m tra ràngỉ ế ụ ụ ầ ể bu c v i dòng t ng thu GTGT hàng hoá, d ch v ch u thu su t thuộ ớ ổ ế ị ụ ị ế ấ ế GTGT 10% trên ph l c này.ụ ụ o Các ch tiêu [18], [19], [20], [21] không cho nh p (t m th i không kê khai)ỉ ậ ạ ờ o Ch tiêu s [10]: N u NSD đánh d u vào checkbox h th ng khoá khôngỉ ố ế ấ ệ ố cho nh p các ch tiêu [14], [15], [16], [17], [26], [29], [30], [31], [32], [33]ậ ỉ đ ng th i đ t l i giá tr cho các tr ng này b ng giá tr m c đ nh. N u cácồ ờ ặ ạ ị ườ ằ ị ặ ị ế ch tiêu này đã kê khai thì ph i h i có th c s không có phát sinh trong kỳ?ỉ ả ỏ ự ự cho ch n có ho c không. N u ch n không thì th c hi n khoá và đăt l i giáọ ặ ế ọ ự ệ ạ tr nh trên, ng c l i quay l i mà hình kê khai.ị ư ượ ạ ạ o Ch tiêu s [11]: Ch tiêu Thu GTGT còn đ c kh u tr kỳ tr c chuy nỉ ố ỉ ế ượ ấ ừ ướ ể sang (11) đ c l y t ch tiêu (43) c a t khai kỳ tr c chuy n sang, n uượ ấ ừ ỉ ủ ờ ướ ể ế không có t khai kỳ tr c thì đ t giá tr m c đ nh = 0, có th s a l i chờ ướ ặ ị ặ ị ể ử ạ ỉ tiêu này. N u s a khác v i ch tiêu [43] c a kỳ tr c thì có c nh báo vàế ử ớ ỉ ủ ướ ả v n cho phép in t khai.ẫ ờ o Ch tiêu [12], [13]: T đ ng tính (ch tiêu [12] = [14] + [16], ch tiêu [13] =ỉ ự ộ ỉ ỉ [15] + [17]) và ki m tra v i s li u ch tiêu t ng trên b ng kê 01-2/GTGTể ớ ố ệ ỉ ổ ả o Ch tiêu [24]: T đ ng tính (Ch tiêu [24] = [26] + [27])ỉ ự ộ ỉ o Ch tiêu [27]: T đ ng tính (Ch tiêu [27] = [29] + [30] + [32])ỉ ự ộ ỉ o Ch tiêu [28]: T đ ng tính (Ch tiêu [28] = [31] + [33])ỉ ự ộ ỉ o Ch tiêu [38]: T đ ng tính ch tiêu [38] = [24] + [34] - [36]. Không choỉ ự ộ ỉ phép s a.ử o Ch tiêu [39]: T đ ng tính ch tiêu [39] = [25] + [35] - [37]. Không choỉ ự ộ ỉ s a.ử o Ch tiêu [40]: ỉ  N u [39] - [23] - [11] >= 0 thì ch tiêu [40] = [39] - [23] - [11]ế ỉ  N u [39] - [23] - [11] < 0 thì ch tiêu [40] = 0ế ỉ o Ch tiêu [41]: ỉ  N u [39] - [23] - [11] < 0 thì ch tiêu [41] = [39] - [23] - [11]ế ỉ  N u [39] - [23] - [11] >= 0 thì ch tiêu [41] = 0ế ỉ o Ch tiêu [42] : nh p ki u sỉ ậ ể ố o Ch tiêu [43] = [41] - [42]. Không cho s a ch tiêu [43]. Ch tiêu này sỉ ử ỉ ỉ ẽ đ c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính thu ti p theo li n k ượ ể ỉ ủ ế ế ề ề Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v bán ra)ậ ụ ụ ả ị ụ Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • STT : Ch ng trình t đ ng tăng lên khi thêm dòngươ ự ộ • Ký hi u hoá đ n : nh p textệ ơ ậ • S hoá đ n : nh p textố ơ ậ • Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra đúng theo đ nh d ngậ ể ị ạ dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm hoá đ n ph i nh h n ho c b ng kỳ tính thu ơ ả ỏ ơ ặ ằ ế • Tên ng i mua : nh p textườ ậ • MST ng i mua : nh p ki u s , ki m tra c u trúc (theo qui t c đánh MST c aườ ậ ể ố ể ấ ắ ủ t ng c c thu ), cho phép đ tr ngổ ụ ế ể ố • M t hàng : nh p text, cho phép nullặ ậ • Doanh s bán ch a có thu : nh p ki u s , cho phép nh p s âmố ư ế ậ ể ố ậ ố • Thu su t: T l y giá tr m t đ nh c a dòng t ng ngế ấ ự ấ ị ặ ị ủ ươ ứ o Dòng 1: Đ tr ngể ắ o Dòng 2: Đ giá tr là 0%ể ị o Dòng 3: Đ giá tr là 5%ể ị o Dòng 4: Đ giá tr là 10%ể ị • Thu GTGT: T đ ng tính = C t 8*C t 9. Cho phép s a, làm tròn giá tr (Trên 5-ế ự ộ ộ ộ ử ị >1, D i 5->0) , cho phép nh p s âmướ ậ ố • Ghi chú : nh p text, cho phép nullậ • T ng doanh thu HHDV bán ra = t ng c t 8ổ ổ ộ • T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = t ng c t 10ổ ế ủ ổ ộ B m F5 đ thêm dòngấ ể B m F6 đ xoá dòng t i v trí con trấ ể ạ ị ỏ • Ki m tra:T ng dòng 3, dòng 4 c a c t 10: N u v t kh i ng ng sai s cho phépể ổ ủ ộ ế ượ ỏ ưỡ ố (1.000.000 và 0,01%) thì có c nh báo (Báo l i vàng) t i các dòng chi ti tả ỗ ạ ế • Các ch tiêu t đ ng tính lên ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT :ỉ ự ộ ặ ể ớ ờ o T ng doanh thu HHDV bán ra = t ng c t 8 đ a lên ch tiêu 24 trên t khaiổ ổ ộ ư ỉ ờ o T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = t ng c t 10 đ a lên ch tiêu 25 trênổ ế ủ ổ ộ ư ỉ t khaiờ o Dòng t ng hàng 1 c t 8 c a b ng kê đ a lên ch tiêu 26 c a t khaiổ ộ ủ ả ư ỉ ủ ờ o Dòng t ng hàng 2 c t 8 đ a lên ch tiêu 29 c a t khaiổ ộ ư ỉ ủ ờ o Dòng t ng hàng 3 c t 8 đ a lên ch tiêu 30 c a t khaiổ ộ ư ỉ ủ ờ o Dòng t ng hàng 4 c t 8 đ a lên ch tiêu 32 c a t khaiổ ộ ư ỉ ủ ờ o Dòng t ng hàng 3 c t 10 đ a lên ch tiêu 31 c a t khaiổ ộ ư ỉ ủ ờ o Dòng t ng hàng 4 c t 10 đ a lên ch tiêu 33 c a t khaiổ ộ ư ỉ ủ ờ Ngoài cách nh p tr c ti p vào ch ng trình có th ch n ch c năng “Nh n dậ ự ế ươ ể ọ ứ ậ ữ li u t file”:ệ ừ • Nh p vào nút “ấ Nh n d li u t fileậ ữ ệ ừ ” : • • Ch n đ n file Excel b ng kê c a mình (L u ý: file này ph i d a trên m u chu nọ ế ả ủ ư ả ự ẫ ẩ do TCT ban hành) • n vào nút “Open” đ đ a dũ li u vào ch ng trìnhẤ ể ư ệ ươ • D li u đ c đ a vào cũng đ c ki m tra nh cách nh p tr c ti p, n u d li u ôữ ệ ượ ư ượ ể ư ậ ự ế ế ữ ệ nào sai thì giá tr s đ t là trôngs ho c = 0ị ẽ ặ ặ Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)ậ ụ ụ ả ị ụ Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • M u này dùng làm ph l c cho c t khai m u 01/GTGT và 02/GTGT. ẫ ụ ụ ả ờ ẫ o Đ i v i t khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4ố ớ ờ Hàng hoá, d ch v dùng cho d án đ u t .ị ụ ự ầ ư o Đ i v i t khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai 3 dòngố ớ ờ đ uầ • Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 đ n c t 8, cho phép null các c t :MST, m tậ ế ỉ ừ ộ ế ộ ộ ặ hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui đ nh c a CQT.)ộ ế ậ ể ấ ị ủ • Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra đúng theo đ nh d ngậ ể ị ạ dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh h n ho c b ng kỳ tính thu ả ỏ ơ ặ ằ ế • C t (8), c t (10) cho phép nh p s âmộ ộ ậ ố • T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu 12 trên t khaiổ ị ổ ộ ớ ỉ ờ • T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu 13 trên tổ ế ủ ổ ộ ớ ỉ ờ khai B m F5 đ thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n h ng d n phía d iấ ể ể ị ầ ướ ẫ ướ bên trái màn hình). B m F6 đ xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n h ngấ ể ạ ị ỏ ể ị ầ ướ d n phía d i bên trái).ẫ ướ • “Nh n d li u t fileậ ữ ệ ừ ” : t ng t nh m u 01-1/GTGTươ ự ư ẫ Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trình kê khai đi u ch nh)ậ ụ ụ ả ả ề ỉ Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • Nh p “Kỳ tính thu đ c khai b sung” : theo đ nh d ng “mm/yyyy”ậ ế ượ ổ ị ạ • Nh p “Ngày l p t khai b sung” : Nh p đúng ngày l p t khai b sungậ ậ ờ ổ ậ ậ ờ ổ • Nh p s “Đi u ch nh tăng” ho c “Đi u ch nh gi m”ậ ố ề ỉ ặ ề ỉ ả • Ki m tra ràng bu c: ể ộ o Đ i v i đi u ch nh tăng : T ng s đi u ch nh tăng ph i b ng ch tiêu [35]ố ớ ề ỉ ổ ố ề ỉ ả ằ ỉ trên t khai 01/GTGTờ o Đ i v i đi u ch nh gi m: Đ i chi u v i ch tiêu [37] trên t khai + số ớ ề ỉ ả ố ế ớ ỉ ờ ố thu n p vãng lai (n u có)ế ộ ế Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phân b s thu đ c kh u trậ ụ ụ ả ổ ố ế ượ ấ ừ trong kỳ) Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • Nh p A1, A2, A3, Ch tiêu A đ c t đ ng tính b ng A1 + A2 + A3ậ ỉ ượ ự ộ ằ • Ch tiêu A đ i chi u v i ch tiêu 13 trên t khaiỉ ố ế ớ ỉ ờ • Ch tiêu B1 đ i chi u v i ch tiêu 24 trên t khaiỉ ố ế ớ ỉ ờ • Ch tiêu B2 đ i chi u v i ch tiêu 27 trên t khaiỉ ố ế ớ ỉ ờ • Ch tiêu B3 = B2 / B1ỉ • Nh p A3 và t đ ng chuy n ch tiêu B4 = A3ậ ự ộ ể ỉ • Ch tiêu B5 = B4 * B3ỉ • Tr ng h p NSD ch n ph l c 01-4A/GTGT mà không nh p A3 thì không b t l iườ ợ ọ ụ ụ ậ ắ ỗ đ i chi u gi a ph l c và t khai.ố ế ữ ụ ụ ờ Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phân b s thu đ c kh u trậ ụ ụ ả ổ ố ế ượ ấ ừ trong năm) Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • Nh p A1, A2, A3, Ch tiêu A đ c t đ ng tính b ng A1 + A2 + A3, ậ ỉ ượ ự ộ ằ • Ch tiêu B4 t đ ng b ng A3ỉ ự ộ ằ • Ch tiêu B1, B2 nh p, Ch tiêu B3 t đ ng tính = B1 + B2ỉ ậ ỉ ự ộ • Nh p B6, ch tiêu B5, B7 t đ ng tính theo công th cậ ỉ ự ộ ứ Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kê s thu đã n p vãng lai ngo iậ ụ ụ ả ố ế ộ ạ t nh)ỉ Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • Nh p các ch tiêu t ng ng trên t khaiậ ỉ ươ ứ ờ • Ki m tra T ng s thu ph i n p + S thu đi u ch nh gi m (01-3/GTGT) ph iể ổ ố ế ả ộ ố ế ề ỉ ả ả b ng ch tiêu [37] trên t khai 01/GTGTằ ỉ ờ H ng d n kê khai thu GTGT kh u tr m u 01/GTGT: ướ ấ ế ấ ừ ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu GTGT kh u tr m u bi u 01/GTGT.ế ề ướ ẫ ế ấ ừ ẫ ể 3.2.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án đ u t m u 02/GTGTờ ế ị ự ầ ư ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu Giá tr gia tăng cho d án đ u t m u 02/GTGT g i đ n c quanờ ế ị ự ầ ư ẫ ử ế ơ thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai GTGT cho d án đ u t (02/GTGT) r i l uườ ậ ờ ự ầ ư ồ ư l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai có mã hóa b ng mãạ ệ ố ệ ố ờ ằ v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D án đ u từ ứ ế ọ ờ ự ầ ư (02/GTGT)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư Ch ng trình m c đ nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các phươ ặ ị ọ ụ ụ ầ ạ ọ ụ l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau đó nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khaiụ ầ ả ấ ệ ồ ể ể ị ờ GTGT cho D án đ u t m u 02/GTGT.ự ầ ư ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Chi ti t các ch tiêu kê khai:ế ỉ • Ch tiêu [10]: t đ ng chuy n t chì tiêu [25] kỳ tr c sang, cho phép s a, n uỉ ự ộ ể ừ ướ ử ế s a khác thì c nh báo và v n cho in t khai.ử ả ẫ ờ • Nh p các ch tiêu [13], [14], [15] và [16] ậ ỉ • Ch tiêu [11] t đ ng tính theo công th c: [11]= [13] + [15] không cho phép s aỉ ự ộ ứ ử • Ch tiêu [12] t đ ng tính theo công th c: [12]= [14] + [16] không cho phép s aỉ ự ộ ứ ử • Nh p các ch tiêu [17], [18], [19] và [20] ậ ỉ • Ch tiêu [21] t đ ng tính theo công th c: [21]= [12] + [18] - [20] ỉ ự ộ ứ • Ch tiêu [22] t đ ng tính theo công th c: [22] = [10] + [21]ỉ ự ộ ứ • Ch i tiêu [25] t đ ng tính theo công th c: [25] = [22]-[23] - [24] ỉ ự ộ ứ • Ch tiêu [23], [24] : NSD nh p . Ki m tra [23] + [24] ph i nh h n ho c b ngỉ ậ ể ả ỏ ơ ặ ằ [22]. N u không thì báo l i đế ỗ ỏ Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)ậ ụ ụ ả ị ụ Chi ti t các ch tiêu:ế ỉ • Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 đ n c t 8, cho phép null các c t :MST, m tậ ế ỉ ừ ộ ế ộ ộ ặ hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui đ nh c a CQT.)ộ ế ậ ể ấ ị ủ • Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra đúng theo đ nh d ngậ ể ị ạ dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh h n ho c b ng kỳ tính thu ả ỏ ơ ặ ằ ế • T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu 11 trên t khaiổ ị ổ ộ ớ ỉ ờ • T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu 12 trên tổ ế ủ ổ ộ ớ ỉ ờ khai B m F5 đ thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n h ng d n phía d iấ ể ể ị ầ ướ ẫ ướ bên trái màn hình). B m F6 đ xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n h ngấ ể ạ ị ỏ ể ị ầ ướ d n phía d i bên trái).ẫ ướ H ng d n kê khai thu GTGT cho D án đ u t m u 02/GTGT: ướ ấ ế ự ầ ư ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu GTGT cho D án đ u t m u bi u 02/GTGT.ế ề ướ ẫ ế ự ầ ư ẫ ể 3.2.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGTờ ế ị ự ế ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu Giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT g i đ n c quan thuờ ế ị ự ế ẫ ử ế ơ ế đ c coi là h p l khi:ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai GTGT tr c ti p (03/GTGT) r i l u l i vàoườ ậ ờ ự ế ồ ư ạ h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai có mã hóa b ng mã v chệ ố ệ ố ờ ằ ạ đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti pừ ứ ế ọ ờ ự ế (03/GTGT)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư B n nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u 03/GTGT.ạ ấ ệ ồ ể ể ị ờ ự ế ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố • Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u đ c kê khai trongầ ế ẽ ấ ữ ệ ượ ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau:ứ ệ ể ị o Tên t khaiờ o Mã s thuố ế o Ng i n p thuườ ộ ế o Kỳ tính thuế Chi ti t ch tiêu:ế ỉ • Giá tr gia tăng âm kỳ tr c chuy n sang (ch tiêu [12], [13])ị ướ ể ỉ o T đ ng chuy n giá tr gia tăng ch u thu trong kỳ (ch tiêu [18], [19]) c aự ộ ể ị ị ế ỉ ủ t khai tháng tr c trong cùng m t năm n u trên t khai tháng tr c có chờ ướ ộ ế ờ ướ ỉ tiêu [18], [19] có giá tr gia tăng âm lên ch tiêu 2 trên t khai tháng này.ị ỉ ờ o N u không có thì giá tr m c đ nh là 0.ế ị ặ ị o Cho phép NSD s a ho c nh p m i, tr ng h p giá tr sau khi s a khácử ặ ậ ớ ườ ợ ị ử v i giá tr m c đ nh kỳ tr c chuy n sang thì hi n c nh báo “GTGT âmớ ị ặ ị ướ ể ể ả đ c k t chuy n khác v i s kỳ tr c”. N u kỳ tr c không có t khaiượ ế ể ớ ố ướ ế ướ ờ thì không hi n th c nh báo.ể ị ả o GTGT âm ch đ c k t chuy n gi a các tháng trong năm, không đ c k tỉ ượ ế ể ữ ượ ế chuy n vào t khai c a năm sau. Vì v y n u tháng 12 năm tr c v n cóể ờ ủ ậ ế ướ ẫ GTGT âm, s không đ c k t chuy n vào ch tiêu GTGT c a t khaiẽ ượ ế ể ỉ ủ ờ tháng 01 năm sau. • Giá tr gia tăng ch u thu trong kỳ [18]=[16]-[14]-[12]; [19]=[17]-[15]-[13]ị ị ế • Thu GTGT ph i n p: [20]=[18]x5%; [21]=[19]x10% ế ả ộ • Ch tiêu [20], [21] = 0 khi Ch tiêu t ng ng [18],[19] <= 0ỉ ỉ ươ ứ • Ch tiêu [22] = [20] + [21]ỉ H ng d n kê khai thu GTGT tr c ti p 03/GTGT: ướ ấ ế ự ế Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu GTGT tr c ti p m u bi u 03/GTGT.ế ề ướ ẫ ế ự ế ẫ ể 3.2.4 T khai Quy t toán thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 04/GTGTờ ế ế ị ự ế ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai Quy t toán thu Giá tr gia tăng tr c ti p m u 04/GTGT g i đ n cờ ế ế ị ự ế ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai Quy t toán GTGT tr c ti p (04/GTGT) r iườ ậ ờ ế ự ế ồ l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai có mã hóa b ngư ạ ệ ố ệ ố ờ ằ mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “Quy t toán GTGT tr c ti pừ ứ ế ọ ế ự ế (04/GTGT)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư B n nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khai Quy t toán GTGT tr c ti pạ ấ ệ ồ ể ể ị ờ ế ự ế m u 04/GTGT.ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố H ng d n kê khai Quy t toán thu GTGT tr c ti p 04/GTGT: ướ ấ ế ế ự ế Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai Quy t toán thu GTGT tr c ti p m u bi u 04/GTGT.ế ề ướ ẫ ế ế ự ế ẫ ể 3.2.5 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 05/GTGTờ ế ị ự ế ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu Giá tr gia tăng tr c ti p m u 05/GTGT g i đ n c quan thuờ ế ị ự ế ẫ ử ế ơ ế đ c coi là h p l khi:ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai thu GTGT tr c ti p (05/GTGT) r i l u l iườ ậ ờ ế ự ế ồ ư ạ vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai có mã hóa b ng mãệ ố ệ ố ờ ằ v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti pừ ứ ế ọ ờ ự ế (05/GTGT)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư B n nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khai thu GTGT tr c ti p m uạ ấ ệ ồ ể ể ị ờ ế ự ế ẫ 05/GTGT. H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố • Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u đ c kê khai trongầ ế ẽ ấ ữ ệ ượ ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau:ứ ệ ể ị o Tên t khaiờ o Mã s thuố ế o Ng i n p thuườ ộ ế o Kỳ tính thuế Chi ti t ch tiêu:ế ỉ • Nh p các ch tiêu t [11] đ n [15], [20], [21]ậ ỉ ừ ế • Giá tr gia tăng phát sinh trong kỳ [16]=[14]-[12]; [17]=[15]-[13]ị • Thu GTGT phát sinh ph i n p c a năm [18]=[16]x5%; [19]=[17]x10%ế ả ộ ủ • Chênh l ch s thu GTGT ph i n p c a năm so v i s thu GTGT đã khai 12ệ ố ế ả ộ ủ ớ ố ế tháng trong năm [22]=[18]-[20]; [23]=[19]-[21] • T ng s thu GTGT kê khai thi u: ([24]=[22]+[23]>0)ổ ố ế ế • T ng s thu GTGT kê khai th a: ([25]=[22]+[23]<0)ổ ố ế ừ H ng d n kê khai thu GTGT tr c ti p 05/GTGT: ướ ấ ế ự ế Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu GTGT tr c ti p m u bi u 05/GTGT.ế ề ướ ẫ ế ự ế ẫ ể 3.3 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDNướ ẫ ự ệ ứ ế 3.3.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDNờ ế ậ ệ ạ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN g i đ n cờ ế ậ ệ ạ ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính (01A/ườ ậ ờ ế ậ ệ ạ TNDN) r i l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai cóồ ư ạ ệ ố ệ ố ờ mã hóa b ng mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ằ ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thuừ ứ ế ậ ệ ọ ờ ế TNDN t m tính (01A/TNDN)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ạ ẽ ể ị ư Ch ng trình m c đ nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n cácươ ặ ị ọ ụ ụ ầ ạ ọ ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau đó nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra tụ ụ ầ ả ấ ệ ồ ể ể ị ờ khai TNDN t m tính m u 01A/TNDN.ạ ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK.1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Chi ti t các ch tiêu c n nh pế ỉ ầ ậ • Doanh thu theo thu su t chung [11] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ế ấ ạ ố ặ ị • Doanh thu c a d án theo thu su t u đãi [12] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ủ ự ế ấ ư ạ ố ặ ị • T l thu nh p ch u thu trên doanh thu (%) [13] ,D ng xx,xxx %ỷ ệ ậ ị ế ạ • Thu su t chung (%) [14] , D ng xx,xxx %ế ấ ạ • Thu su t u đãi (%) [15] , D ng xx,xxx %ế ấ ư ạ • Thu thu nh p doanh nghi p d ki n mi n, gi m [19] , D ng s ,>=0,m c đ nh làế ậ ệ ự ế ễ ả ạ ố ặ ị 0 • Ngày ký m c đ nh l y ngày l p t khai qua h th ng HTKK, và ng i dùng cóặ ị ấ ậ ờ ệ ố ườ th s a l i.ể ử ạ Các ch tiêu tính toánỉ • Doanh thu phát sinh trong kỳ ([10] =[11]+[12]) • Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh trong kỳ ([16]= [17]+[18])ế ậ ệ • Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t chung ([17]=[11]x[13] x [14])ế ậ ệ ế ấ • Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t u đãi ([18]= [12]x[13]x[15])ế ậ ệ ế ấ ư • Thu TNDN ph i n p trong kỳ ([20]=[16]–[19])ế ả ộ Đi u ki n ki m traề ệ ể • Ki m tra ch tiêu [19] <= [16]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d ki n mi n,ể ỉ ế ả ế ự ế ễ gi m [19] ph i nh h n ho c b ng Thu TNDN phát sinh trong kỳ [16]”ả ả ỏ ơ ặ ằ ế Nh p ph l c 01-1/TNDN (Ph l c doanh thu t chuy n quy n s d ngậ ụ ụ ụ ụ ừ ể ề ử ụ đ t, chuy n quy n thu đ t)ấ ể ề ế ấ Chi ti t các ch tiêu c n nh pế ỉ ầ ậ • Hoá đ n [02]: D ng textơ ạ • Ngày [03]: Đ nh d ng dd/mm/yyyyị ạ • Ng i nh n chuy n quy n [04]: text g m Tên, s CMT (n u có) v.vườ ậ ể ề ồ ố ế • Đ a ch lô đ t chuy n quy n [05]: textị ỉ ấ ể ề • Di n tích (m2) [06] d ng s , >=0 , m c đ nh là 0ệ ạ ố ặ ị • Giá 1 m2 đ t chuy n quy n [07] , d ng s , >=0 , m c đ nh là 0ấ ể ề ạ ố ặ ị • Giá 1m2 đ t chuy n quy n theo đ n giá do UBND c p [09] , d ng s , >=0 , m cấ ể ề ơ ấ ạ ố ặ đ nh là 0ị Các ch tiêu tính toánỉ • Giá tr chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t [08] = [06] * [07]ị ể ề ử ụ ấ ể ề ấ • Giá tr chuy n quy n theo giá UBND c p t nh quy đ nh [10] = [06] * [09]ị ể ề ấ ỉ ị H ng d n kê khai thu TNDN t m tính m u 01A/TNDN: ướ ấ ế ạ ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu TNDN t m tính m u bi u 01A/TNDN.ế ề ướ ẫ ế ạ ẫ ể 3.3.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDNờ ế ậ ệ ạ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN g i đ n cờ ế ậ ệ ạ ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính (01B/ườ ậ ờ ế ậ ệ ạ TNDN) r i l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khai cóồ ư ạ ệ ố ệ ố ờ mã hóa b ng mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ằ ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thuừ ứ ế ậ ệ ọ ờ ế TNDN t m tính (01B/TNDN)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ạ ẽ ể ị ư Ch ng trình m c đ nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n cácươ ặ ị ọ ụ ụ ầ ạ ọ ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau đó nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra tụ ụ ầ ả ấ ệ ồ ể ể ị ờ khai TNDN t m tính m u 01B/TNDN.ạ ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK.1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Chi ti t các ch tiêu c n nh pế ỉ ầ ậ • Doanh thu theo thu su t chung [11] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ế ấ ạ ố ặ ị • Doanh thu c a d án theo thu su t u đãi [12] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ủ ự ế ấ ư ạ ố ặ ị • T l thu nh p ch u thu trên doanh thu (%) [13] ,D ng xx,xxx %ỷ ệ ậ ị ế ạ • Thu su t chung (%) [14] , D ng xx,xxx %ế ấ ạ • Thu su t u đãi (%) [15] , D ng xx,xxx %ế ấ ư ạ • Thu thu nh p doanh nghi p d ki n mi n, gi m [19] , D ng s ,>=0,m c đ nh làế ậ ệ ự ế ễ ả ạ ố ặ ị 0 Các ch tiêu tính toánỉ • Doanh thu phát sinh trong kỳ ([10] =[11]+[12]) • Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh trong kỳ ([16]= [17]+[18])ế ậ ệ • Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t chung ([17]=[11]x[13] x [14])ế ậ ệ ế ấ • Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t u đãi ([18]= [12]x[13]x[15])ế ậ ệ ế ấ ư • Thu TNDN ph i n p trong kỳ ([20]=[16]–[19])ế ả ộ Đi u ki n ki m traề ệ ể • Ki m tra ch tiêu [19] <= [16]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d ki n mi n,ể ỉ ế ả ế ự ế ễ gi m [19] ph i nh h n ho c b ng Thu TNDN phát sinh trong kỳ [16]”ả ả ỏ ơ ặ ằ ế Nh p ph l c 01-1/TNDN (Ph l c doanh thu t chuy n quy n s d ng đ t,ậ ụ ụ ụ ụ ừ ể ề ử ụ ấ chuy n quy n thu đ t)ể ề ế ấ Chi ti t các ch tiêu c n nh pế ỉ ầ ậ • Hoá đ n [02]: D ng textơ ạ • Ngày [03]: Đ nh d ng dd/mm/yyyyị ạ • Ng i nh n chuy n quy n [04]: text g m Tên, s CMT (n u có) v.vườ ậ ể ề ồ ố ế • Đ a ch lô đ t chuy n quy n [05] :textị ỉ ấ ể ề • Di n tích (m2) [06] d ng s , >=0 , m c đ nh là 0ệ ạ ố ặ ị • Giá 1 m2 đ t chuy n quy n [07] , d ng s , >=0 , m c đ nh là 0ấ ể ề ạ ố ặ ị • Giá 1m2 đ t chuy n quy n theo đ n giá do UBND c p [09] , d ng s , >=0 , m cấ ể ề ơ ấ ạ ố ặ đ nh là 0ị Chi ti t các ch tiêu tính toánế ỉ • Giá tr chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t [08] = [06] * [07]ị ể ề ử ụ ấ ể ề ấ • Giá tr chuy n quy n theo giá UBND c p t nh quy đ nh [10] = [06] * [09]ị ể ề ấ ỉ ị H ng d n kê khai thu TNDN t m tính m u 01B/TNDN: ướ ấ ế ạ ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu TNDN t m tính m u bi u 01B/TNDN.ế ề ướ ẫ ế ạ ẫ ể 3.3.3 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDNờ ế ế ậ ệ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai quy t toán thu thu nh p doanh nghi p m u 03/TNDN g i đ n cờ ế ế ậ ệ ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi pườ ậ ờ ế ế ậ ệ (03/TNDN) r i l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khaiồ ư ạ ệ ố ệ ố ờ có mã hóa b ng mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ằ ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t toánừ ứ ế ậ ệ ọ ế TNDN (03/TNDN)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư Ch ng trình m c đ nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n cácươ ặ ị ọ ụ ụ ầ ạ ọ ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau đó nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra tụ ụ ầ ả ấ ệ ồ ể ể ị ờ khai Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN.ế ế ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK.1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Chi ti t các ch tiêu c n nh pế ỉ ầ ậ • Các ch tiêu có th nh p giá tr âm trên t khai là: B24, B25ỉ ể ậ ị ờ • Đ i chi u gi a ch tiêu trên t khai và ch tiêu trên ph l c thì c nh báo sai trên tố ế ữ ỉ ờ ỉ ụ ụ ả ờ khai. Khi các đi u ki n b t bu c đúng trên t khai đã đ m b o thì cho ghi t khai.ề ệ ắ ộ ờ ả ả ờ • Ch tiêu [01] l y t giá tr tham s Kỳ tính thu đã nh p m c Khai báo kỳ tínhỉ ấ ừ ị ố ế ậ ở ụ thu và các ph l c.ế ụ ụ • Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : Nh p các ch tiêu A1 ki u s .ấ ị ụ ậ ỉ ể ố • Đi u ch nh tăng t ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p: Nh p các chề ỉ ổ ợ ậ ướ ế ậ ệ ậ ỉ tiêu t B2 đ n B16 ki u s . Gi a ch tiêu này không có ràng bu c.ừ ế ể ố ữ ỉ ộ • Đi u ch nh gi m t ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p: Nh p các chề ỉ ả ổ ợ ậ ướ ế ậ ệ ậ ỉ tiêu t B18 đ n B22 ki u s . Gi a ch tiêu này không có ràng bu c.ừ ế ể ố ữ ỉ ộ • Nh p các ch tiêu: B24, B25, B27, B28, C2, C5, C6, C8, C9.ậ ỉ Các ch tiêu tính toánỉ • Đi u ch nh tăng t ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p: Ch tiêu B1 =ề ỉ ổ ợ ậ ướ ế ậ ệ ỉ B2 + B3 + ... + B16 • Đi u ch nh gi m t ng l i nhu n tr c thu thu nh p doanh nghi p: Ch tiêu B17ề ỉ ả ổ ợ ậ ướ ế ậ ệ ỉ = B18 + B19 + B20 + B21 + B22 • T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p ch a tr chuy n l : Ch tiêu B23ổ ậ ị ế ậ ệ ư ừ ể ỗ ỉ = A1 + B1 - B17 • L t các năm tr c chuy n sang: Ch tiêu B26 = B27 + B28ỗ ừ ướ ể ỉ • T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p (đã tr chuy n l ): Ch tiêu B29ổ ậ ị ế ậ ệ ừ ể ỗ ỉ = B30 + B31 • Thu nh p t ho t đ ng SXKD (tr thu nh p t ho t đ ng chuy n quy n s d ngậ ừ ạ ộ ừ ậ ừ ạ ộ ể ề ử ụ đ t, chuy n quy n thuê đ t): Ch tiêu B30 = B24 – B27ấ ể ề ấ ỉ • Thu nh p t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t: Chậ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ ỉ tiêu B31 = B25 – B28 • Thu TNDN t ho t đ ng SXKD : C1 = C2 - C3 - C4 - C5ế ừ ạ ộ • Thu TNDN tính theo thu su t ph thông: Ch tiêu C2 = B30 x 28% (Ch ngế ế ấ ổ ỉ ươ trình có h tr tính toán)ỗ ợ • Thu TNDN t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t chuy n quy n thuê đ t C6ế ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ = C7 + C8 – C9 • Thu thu nh p doanh nghi p đ i v i thu nh p t chuy n quy n s d ng đ t,ế ậ ệ ố ớ ậ ừ ể ề ử ụ ấ chuy n quy n thuê đ t: Ch tiêu C7 = B31 x 28% ể ề ấ ỉ • Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh ph i n p trong kỳ tính thu : Ch tiêu C10 =ế ậ ệ ả ộ ế ỉ C1 + C6 Các đi u ki n ki m traề ệ ể • T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p ch a tr chuy n l : Ch tiêu B23ổ ậ ị ế ậ ệ ư ừ ể ỗ ỉ = B24 + B25. (N u khác có thông báo c hai ô B26, B27 là : “T ng thu nh p tế ở ả ổ ậ ừ ho t đ ng SXKD [B24] và thu nh p t chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy nạ ộ ậ ừ ể ề ử ụ ấ ể ề thu đ t [B25] ph i b ng t ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p ch aế ấ ả ằ ổ ậ ị ế ậ ệ ư tr chuy n l [B23]”ừ ể ỗ • N u B23, B24 > 0 thì B27 < B24 và B27 < B23ế • N u B23, B24 < 0 thì B27 = 0ế • N u B23, B25 > 0 thì B28 < B25 và B28 < B23ế • N u B23, B25 < 0 thì B28 = 0ế • T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p (đã tr chuy n l ): Ch tiêu B29ổ ậ ị ế ậ ệ ừ ể ỗ ỉ = B30 + B31. N u B30 và B31 đ u ≤ 0 thì m c đ nh C2, C4, C7 = 0 và các ch tiêuế ề ặ ị ỉ C3, C5, C8 đ c nh p.ượ ậ • N u B23, B24 > 0 thì ki m tra B27 ph i nh h n ho c b ng B24, đ ng th i B24ế ể ả ỏ ơ ặ ằ ồ ờ ph i nh h n ho c b ng B23. N u khác có thông báo “L t ho t đ ng SXKDả ỏ ơ ặ ằ ế ỗ ừ ạ ộ [B27] ph i nh h n ho c b ng thu nh p t ho t đ ng SXKD [B24].”ả ỏ ơ ặ ằ ậ ừ ạ ộ • N u B23, B24 ≤ 0 thì B27 = 0.ế • N u B23, B25 > 0 thì ki m tra B28 ph i nh h n ho c b ng B25, đ ng th i B25ế ể ả ỏ ơ ặ ằ ồ ờ ph i nh h n ho c b ng B23. N u khác có thông báo “L t chuy n quy n sả ỏ ơ ặ ằ ế ỗ ừ ể ề ử d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t [B28] ph i nh h n ho c b ng thu nh p tụ ấ ể ề ấ ả ỏ ơ ặ ằ ậ ừ chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t [B25]”ể ề ử ụ ấ ể ề ấ • N u B23, B25 ≤ 0 thì B28 = 0.ế • Thu TNDN tính theo thu su t ph thông: Ch tiêu C2= B30 x 28%. N u B30 < 0ế ế ấ ổ ỉ ế thì C2 = 0. • Thu thu nh p doanh nghi p đ i v i thu nh p t chuy n quy n s d ng đ t,ế ậ ệ ố ớ ậ ừ ể ề ử ụ ấ chuy n quy n thuê đ t: Ch tiêu C7 = B31 x 28% . N u B31 < 0 thì C7 = 0.ể ề ấ ỉ ế • Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh ph i n p trong kỳ tính thu : C10=C1+C6.ế ậ ệ ả ộ ế B t bu c C10 ≥ 0, n u C10 < 0 thì c nh báo “Thu thu nh p doanh nghi p phátắ ộ ế ả ế ậ ệ sinh ph i n p trong kỳ tính thu ph i l n h n ho c b ng 0, ki m tra l i ch tiêuả ộ ế ả ớ ơ ặ ằ ể ạ ỉ C1, C6 và các ph l c”.ụ ụ Ph l c S 03-1A/TNDNụ ụ ố Các ch tiêu c n ph i nh pỉ ầ ả ậ • Các thông tin trong ph n đ nh danh l y t thông tin đ nh danh chung c a Ng iầ ị ấ ừ ị ủ ườ n p thu .ộ ế • Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v [01] , d ng s ,>=0,m c đ nh là 0ấ ị ụ ạ ố ặ ị • Trong đó: Doanh thu bán hàng hoá, d ch v xu t kh u [02] , d ng sị ụ ấ ẩ ạ ố ,>=0,<=[01] ,m c đ nh là 0 ặ ị • Chi t kh u th ng m i [04] , d ng s ,>=0, m c đ nh là 0ế ấ ươ ạ ạ ố ặ ị • Gi m giá hàng bán [05] , d ng s ,>=0, m c đ nh là 0ả ạ ố ặ ị • Giá tr hàng bán b tr l i [06] , D ng s ,>=0, m c đ nh là 0ị ị ả ạ ạ ố ặ ị • Thu tiêu th đ c bi t, thu xu t kh u, thu giá tr gia tăng theo ph ng phápế ụ ặ ệ ế ấ ẩ ế ị ươ tr c ti p ph i n p [07] , d ng s , >=0, m c đ nh là 0ự ế ả ộ ạ ố ặ ị • Doanh thu ho t đ ng tài chính [08] , D ng s ,>=0, m c đ nh là 0ạ ộ ạ ố ặ ị • Giá v n hàng bán [10] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ố ạ ố ặ ị • Chi phí bán hàng [11] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Chi phí qu n lý doanh nghi p [12] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ả ệ ạ ố ặ ị • Chi phí tài chính [13] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Chi phí lãi ti n vay dùng cho s n xu t, kinh doanh [14] , D ng s ,>=0,m c đ nhề ả ấ ạ ố ặ ị là 0 • Thu nh p khác [16] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ậ ạ ố ặ ị • Chi phí khác [17] , D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Các kho n gi m tr doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07])ả ả ừ • Chi phí s n xu t, kinh doanh hàng hoá, d ch v ([09]=[10]+[11]+[12])ả ấ ị ụ • L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13])ợ ậ ầ ừ ạ ộ • L i nhu n khác ([18]=[16]-[17])ợ ậ • T ng l i nhu n k toán tr c thu thu nh p doanh nghi p ([19]=[15]+[18])ổ ợ ậ ế ướ ế ậ ệ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ki m tra ch tiêu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai đ a ra c nh báo. ể ỉ ế ư ả • Ch tiêu [19] đ c t ng h p đ đ i chi u v i ch tiêu A1 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ể ố ế ớ ỉ ủ ờ Ph l c 03-1B/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n ph iỉ ầ ả nh pậ • Thu nh p lãi và các kho n thu nh p t ng t [01]ậ ả ậ ươ ự • Chi tr lãi và các chi phí t ng t [02]ả ươ ự • Thu nh p t ho t đ ng d ch v [04]ậ ừ ạ ộ ị ụ • Chi phí ho t đ ng d ch v [05] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ộ ị ụ ạ ố ặ ị • Lãi / l thu n t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i [07]ỗ ầ ừ ạ ộ ạ ố • Lãi / l thu n t mua bán ch ng khoán kinh doanh [08]ỗ ầ ừ ứ • Lãi / l thu n t mua bán ch ng khoán đ u t [09]ỗ ầ ừ ứ ầ ư • Thu nh p t ho t đ ng khác [10]ậ ừ ạ ộ • Chi phí ho t đ ng khác [11]ạ ộ • Thu nh p t góp v n, mua c ph n [13]ậ ừ ố ổ ầ • Chi phí ho t đ ng [14] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ộ ạ ố ặ ị • Chi phí d phòng r i ro tín d ng[15] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ự ủ ụ ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu nh p lãi thu n ([03] = [01] - [02]) ậ ầ • Lãi / l thu n t ho t đ ng d ch v ([06] = [04] - [05])ỗ ầ ừ ạ ộ ị ụ • Lãi / l thu n t ho t đ ng khác ([12] = [10] - [11])ỗ ầ ừ ạ ộ • T ng l i nhu n tr c thu ([16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-ổ ợ ậ ướ ế [15]) Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu [16] đ c t ng h p đ đ i chi u v i ch tiêu A1 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ể ố ế ớ ỉ ủ ờ Ph l c 03-1C/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n ph i nh pỉ ầ ả ậ • Thu phí d ch v môi gi i ch ng khoán [02] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ị ụ ớ ứ ạ ố ặ ị • Thu phí qu n lý danh m c đ u t [03] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ả ụ ầ ư ạ ố ặ ị • Thu phí b o lãnh và phí đ i lý phát hành [04] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ả ạ ạ ố ặ ị • Thu phí t v n tài chính và đ u t ch ng khoán [05] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ư ấ ầ ư ứ ạ ố ặ ị • Thu phí qu n lý qu đ u t ch ng khoán và các kho n ti n th ng cho công tyả ỹ ầ ư ứ ả ề ưở qu n lý qu [06] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ả ỹ ạ ố ặ ị • Thu t phí phát hành ch ng ch qu [07] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ừ ứ ỉ ỹ ạ ố ặ ị • Phí thù lao h i đ ng qu n tr nh n đ c do tham gia h i đ ng qu n tr c a cácộ ồ ả ị ậ ượ ộ ồ ả ị ủ công ty khác [08] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Chênh l ch giá ch ng khoán mua bán trong kỳ, thu lãi trái phi u t ho t đ ng tệ ứ ế ừ ạ ộ ự doanh c a công ty ch ng khoán, ho t đ ng đ u t tài chính c a công ty qu n lýủ ứ ạ ộ ầ ư ủ ả qu [09]ỹ • Các kho n thu khác theo quy đ nh c a pháp lu t v cung c p d ch v cho kháchả ị ủ ậ ề ấ ị ụ hàng và ho t đ ng t doanh [10]ạ ộ ự • Chi n p phí thành viên trung tâm giao d ch ch ng khoán (đ i v i công ty là thànhộ ị ứ ố ớ viên c a Trung tâm giao d ch ch ng khoán) [12] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ủ ị ứ ạ ố ặ ị • Chi phí l u ký ch ng khoán, phí giao d ch ch ng khoán t i Trung tâm giao d chư ứ ị ứ ạ ị ch ng khoán [13] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ứ ạ ố ặ ị • Phí niêm y t và đăng ký ch ng khoán (đ i v i công ty phát hành ch ng khoánế ứ ố ớ ứ niêm y t t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán) [14] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ế ạ ị ứ ạ ố ặ ị • Chi phí liên quan đ n vi c qu n lý qu đ u t , danh m c đ u t [15] ,D ng sế ệ ả ỹ ầ ư ụ ầ ư ạ ố ,>=0,m c đ nh là 0ặ ị • Chi phí huy đ ng v n cho qu đ u t [16] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ộ ố ỹ ầ ư ạ ố ặ ị • Chi tr lãi ti n vay [17] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ả ề ạ ố ặ ị • Chi phí thù lao cho h i đ ng qu n tr [18] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ộ ồ ả ị ạ ố ặ ị • Chi n p thu , phí, l phí ph i n p có liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh [19]ộ ế ệ ả ộ ế ạ ộ ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Chi ho t đ ng qu n lý và công v , chi phí cho nhân viên [20] ,D ng s ,>=0,m cạ ộ ả ụ ạ ố ặ đ nh là 0ị • Chi kh u hao tài s n c đ nh, chi khác v tài s n [21] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ấ ả ố ị ề ả ạ ố ặ ị • Trích d phòng gi m giá ch ng khoán t doanh [22] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ự ả ứ ự ạ ố ặ ị • Các kho n chi khác theo quy đ nh c a pháp lu t v cung c p d ch v cho kháchả ị ủ ậ ề ấ ị ụ hàng và ho t đ ng t doanh [23] ,D ng s ,>=0,m c đ nh là 0ạ ộ ự ạ ố ặ ị • Các kho n thu nh p khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t đ ng t doanhả ậ ấ ị ụ ạ ộ ự [25] • Chi phí khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t đ ng t doanhấ ị ụ ạ ộ ự [26] ,D ngạ s ,>=0,m c đ nh là 0ố ặ ị Các công th c tính toánứ • ([01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10]) • Chi phí đ th c hi n cung c p d ch v cho khách hàng và các chi phí cho ho tể ự ệ ấ ị ụ ạ đ ng t doanh ([11]= [12]+[13]+......+[22]+[23])ộ ự • Lãi (l ) t ho t đ ng cung c p d ch v cho khách hàng và ho t đ ng t doanhỗ ừ ạ ộ ấ ị ụ ạ ộ ự ([24]= [01]-[11]) • Lãi (l ) khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t đ ng t doanhỗ ấ ị ụ ạ ộ ự ([27]=[25]-[26]) • T ng l i nhu n k toán tr c thu thu nh p doanh nghi p ([28]=[24]+[27])ổ ợ ậ ế ướ ế ậ ệ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu [28] đ c t ng h p đ đ i chi u v i ch tiêu A1 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ể ố ế ớ ỉ ủ ờ Ph l c 03–2/TNDN (03-2A/TNDN, 03-2B/TNDN)ụ ụ • Hi n th m u ph l c S 2 nh m u quy đ nh. M u ph l c 2 đ c tách thành 2ể ị ẫ ụ ụ ố ư ẫ ị ẫ ụ ụ ượ m u (03-2A và 03-2B).ẫ • Giá tr năm trong tên c t đ c l y t năm quy t toán thu TNDN mà ng i dùngị ộ ượ ấ ừ ế ế ườ nh p vào trong ph n nh p Kỳ kê khai thu . Các c t ti p theo tăng d n thêm 1.ậ ầ ậ ế ộ ế ầ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Các thông tin trong ph n đ nh danh l y t thông tin đ nh danh chung c a Ng iầ ị ấ ừ ị ủ ườ n p thu .ộ ế • Giá tr năm phát sinh l (c t 1) trên b ng I, II ph i nh h n năm quy t toán thuị ỗ ộ ả ả ỏ ơ ế ế TNDN. N u không s có thông báo “Năm phát sinh l ph i nh h n năm quy tế ẽ ỗ ả ỏ ơ ế toán thu TNDN.”ế • Các ch tiêu chi ti t c a b ng k ho ch chuy n l phát sinh các kỳ tính thu tr cỉ ế ủ ả ế ạ ể ỗ ế ướ và b ng xác đ nh s l đ c chuy n trong kỳ tính thu . B ng I: c đ nh 7 c tả ị ố ỗ ượ ể ế ả ố ị ộ (t ng ng v i 5 năm) và c đ nh 5 dòng (t ng ng v i 5 năm).ươ ứ ớ ố ị ươ ứ ớ Các công th c tính toánứ • B ng II: Dòng t ng c ng = t ng giá tr các dòng trong 1 c t t ng ngả ổ ộ ổ ị ộ ươ ứ • Các giá tr c t 5 = c t 2 - c t 3 - c t 4.ị ở ộ ộ ộ ộ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Các giá tr c t 5 = c t 2- c t 3 - c t 4, t đ ng tính, không cho phép s a.ị ở ộ ộ ộ ộ ự ộ ử • T ng c ng c a c t (4) B ng II c a ph l c S 1a ph i b ng ch tiêu B29 trên tổ ộ ủ ộ ả ủ ụ ụ ố ả ằ ỉ ờ khai. N u khác thì có thông báo “T ng s chuy n l trong kỳ tính thu này trênế ổ ố ể ỗ ế ph l c ph i b ng s l t ho t đ ng SXKD, ch tiêu B29 trên t khai”.ụ ụ ả ằ ố ỗ ừ ạ ộ ỉ ờ • T ng c ng c a c t (4) B ng II trên ph l c 1b ph i b ng ch tiêu B30 trên tổ ộ ủ ộ ả ụ ụ ả ằ ỉ ờ khai. N u khác thì có thông báo “T ng s chuy n l trong kỳ tính thu này trênế ổ ố ể ỗ ế ph l c ph i b ng s l t chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t,ụ ụ ả ằ ố ỗ ừ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ ch tiêu B30 trên t khai”.ỉ ờ • Ki m tra công th c đ i v i b ng I. K ho ch chuy n l phát sinh các kỳ tính thuể ứ ố ớ ả ế ạ ể ỗ ế tr c:ướ • Đ i v i 2 dòng trên cùng: S l phát sinh = T ng c a 5 c t (5 năm) sau đó.ố ớ ố ỗ ổ ủ ộ • Đ i v i 4 dòng ti p theo: S l phát sinh >= T ng c a các c t đ c nh p còn l i.ố ớ ế ố ỗ ổ ủ ộ ượ ậ ạ • Ki m tra công th c đ i v i b ng II. Xác đ nh s l đ c chuy n trong kỳ tínhể ứ ố ớ ả ị ố ỗ ượ ể thu :ế • S l phát sinh >= (“S l đã chuy n trong các kỳ tính thu tr c” + “S lố ỗ ố ỗ ể ế ướ ố ỗ chuy n trong kỳ tính thu này”).ể ế • Ki m tra đ i chi u c t S l phát sinh gi a b ng “I. K ho ch chuy n l phátể ố ế ộ ố ỗ ữ ả ế ạ ể ỗ sinh các kỳ tính thu tr c” v i b ng “II. Xác đ nh s l đ c chuy n trong kỳế ướ ớ ả ị ố ỗ ượ ể tính thu ” cho 5 năm t ng ng v i b ng II.ế ươ ứ ớ ả • Ki m tra ch tiêu t ng c ng c t 4 ph n II trên 03-2a v i ch tiêu B27 và ch tiêuể ỉ ổ ộ ộ ầ ớ ỉ ỉ t ng c ng c t 4 ph n II trên 03-2b v i ch tiêu B28. N u sai có c nh báo.ổ ộ ộ ầ ớ ỉ ế ả • S l phát sinh trên cùng m t năm trong ph n I và ph n II ph i b ng nhau. N uố ỗ ộ ầ ầ ả ằ ế sai có c nh báoả Ph l c 03–3/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Các thông tin trong ph n đ nh danh l y t thông tin đ nh danh chung c a Ng iầ ị ấ ừ ị ủ ườ n p thu .ộ ế • Nh p các ch tiêu trên ph l c:ậ ỉ ụ ụ • Doanh thu t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t (1).ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ • Chi phí t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t (2).ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ • S l t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t t nh ngố ỗ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ ừ ữ năm tr c đ c chuy n (4).ướ ượ ể • Thu thu nh p b sung t chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ tế ậ ổ ừ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ theo bi u thu su t lu ti n t ng ph n (9).ể ế ấ ỹ ế ừ ầ Các công th c tính toánứ • Thu nh p t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t (3) =ậ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ (1) - (2). • Thu nh p ch u thu TNDN t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy nậ ị ế ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể quy n thuê đ t (5) = (3) - (4).ề ấ • Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t,ế ậ ệ ả ộ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ chuy n quy n thuê đ t theo thu su t 28%: (6) = (5) x 28%ể ề ấ ế ấ • Thu nh p còn l i sau khi n p thu TNDN (7) = (5) - (6)ậ ạ ộ ế • T su t thu nh p còn l i trên chi phí (t l %) (8) = (7) / (2)ỷ ấ ậ ạ ỷ ệ • T ng s thu TNDN ph i n p t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy nổ ố ế ả ộ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể quy n thuê đ t (10) = (6) + (9)ề ấ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 6 = ch tiêu C7 trên t khai. N u khác có thông báo “Thu TNDN ph iỉ ỉ ờ ế ế ả n p t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t theo thuộ ừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ ế su t 28% [6] trên ph l c này ph i b ng ch tiêu [C2] trên t khai.”ấ ụ ụ ả ằ ỉ ờ • Ch tiêu 9 = ch tiêu C8 trên t khai. N u khác có thông báo “Thu thu nh p bỉ ỉ ờ ế ế ậ ổ sung t ho t đ ng chuy n quy n s d ng đ t, chuy n quy n thuê đ t theo bi uừ ạ ộ ể ề ử ụ ấ ể ề ấ ể thu su t lu ti n t ng ph n [9] trên ph l c này ph i b ng ch tiêu [C3] trên tế ấ ỹ ế ừ ầ ụ ụ ả ằ ỉ ờ khai.” • Chi tiêu 9 đ c li t kê chi ti t => thi t k b ng chi ti t ngay phía d i ch tiêuượ ệ ế ế ế ả ế ướ ỉ Ph l c 03-4A/TNDNụ ụ • Ph i ch n các đi u ki n và n i dung mi n thu , u đãi m i đ c nh p vào ph nả ọ ề ệ ộ ễ ế ư ớ ượ ậ ầ B trên các ph l c t khai quy t toán TNDN nămụ ụ ờ ế Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • T ng thu nh p ch u thu đ c h ng thu su t u đãi (3.1)ổ ậ ị ế ượ ưở ế ấ ư • Thu TNDN tính theo thu su t u đãi (3.2)ế ế ấ ư • T ng thu nh p ch u thu đ c mi n thu ho c gi m thu (4.1)ổ ậ ị ế ượ ễ ế ặ ả ế • Thu su t thu TNDN u đãi áp d ng (%) (4.2)ế ấ ế ư ụ • T l thu TNDN đ c mi n ho c gi m (%) (4.4)ỷ ệ ế ượ ễ ặ ả • Cho phép nh p nhi u ph l c. B m F5 đ thêm ph l c m i và F6 đ xoá phậ ề ụ ụ ấ ể ụ ụ ớ ể ụ l c.ụ Các công th c tính toánứ • Thu TNDN chênh l ch (Ch tiêu 3.4 = ch tiêu 3.3 – ch tiêu 3.2)ế ệ ỉ ỉ ỉ • Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (28%) ( 3.3 = 3.1 * 28%)ế ế ấ ổ • Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p (4.3 = 4.2 * 4.1)ế ậ ệ ả ộ • Thu Thu nh p doanh nghi p đ c mi n, gi m ( 4.5 = 4.3 * 4.4 )ế ậ ệ ượ ễ ả Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.4 đ c t ng h p lên C3 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ủ ờ • Ch tiêu 4.5 đ c t ng h p lên C4 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ủ ờ Ph l c 03–4B/TNDNụ ụ • Ph i ch n các đi u ki n và n i dung mi n thu , u đãi m i đ c nh p vào ph nả ọ ề ệ ộ ễ ế ư ớ ượ ậ ầ B trên các ph l c t khai quy t toán TNDN năm.ụ ụ ờ ế Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • T ng nguyên giá TSCĐ dùng cho s n xu t, kinh doanh trong kỳ tính thu (3.1)ổ ả ấ ế • T ng giá tr TSCĐ đ u t m i đã đ a vào s n xu t kinh doanh (3.2)ổ ị ầ ư ớ ư ả ấ • T ng thu nh p ch u thu trong năm (3.3)ổ ậ ị ế • Thu nh p tăng thêm do đ u t mang l i đ c mi n ho c gi m (3.4)ậ ầ ư ạ ượ ễ ặ ả • Thu su t thu TNDN đang áp d ng (%) (5.1).ế ấ ế ụ • T l thu TNDN đ c mi n ho c gi m (%) (5.3).ỷ ệ ế ượ ễ ặ ả Các công th c tính toánứ • Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (28%) (4.1 = 3.3 * 28%)ế ế ấ ổ • Ch tiêu 4.2 có t đ ng tính = 3.4 * thu su t u đãi ph n A không?ỉ ự ộ ế ấ ư ầ • Thu TNDN chênh l ch (4.4 = 4.3 – 4.2)ế ệ • Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p 5.2 = 5.1 * 3.4ế ậ ệ ả ộ • Thu Thu nh p doanh nghi p đ c mi n, gi m 5.4 = 5.3 * 5.2ế ậ ệ ượ ễ ả Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 4.3 đ c t ng h p lên C3; 5.4 đ c t ng h p lên C4 c a t khaiỉ ượ ổ ợ ượ ổ ợ ủ ờ Ph l c 03-4C/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Nh p đi u ki n u đãi thuậ ề ệ ư ế • Ch n m t trong hai n i dung mi n thu thì m i cho nh p ph n B và vi c ch nọ ộ ộ ế ế ớ ậ ầ ệ ọ lo i mi n thu là t ng ng. Ch n check 1 thì đ c nh p 3.1, không nh p 3.2 vàạ ễ ế ươ ứ ọ ượ ậ ậ ng c l i ch n check 2 n i dung mi n gi m thì cho nh p 3.2 không cho nh p 3.1.ượ ạ ọ ộ ễ ả ậ ậ Ch n c hai thì nh p 3.1 và 3.2.Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đọ ả ậ ậ ị ề ệ ứ ộ u đãi thuư ế • Ph n thu nh p t các h p đ ng nghiên c u khoa h c và phát tri n công ngh (3.1)ầ ậ ừ ợ ồ ứ ọ ể ệ ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Ph n thu nh p t các h p đ ng d ch v thông tin khoa h c và công ngh (3.2)ầ ậ ừ ợ ồ ị ụ ọ ệ ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.3) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ấ ế ậ ệ ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu TNDN đ c mi n 3.4 = (3.1 + 3.2) * 3.3. ế ượ ễ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.4 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4D/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • Doanh thu bán s n ph m (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ả ẩ ạ ố ặ ị • T ng chi phí s n xu t s n ph m (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ổ ả ấ ả ẩ ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ấ ế ậ ệ ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu nh p t doanh thu bán s n ph m (3.3 = 3.1 – 3.2)ậ ừ ả ẩ • Thu TNDN đ c mi n (3.5 = 3.3 * 3.4)ế ượ ễ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.5 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4DD/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • Doanh thu t các h p đ ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nông nghi pừ ợ ồ ị ụ ỹ ậ ự ế ụ ụ ệ (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • T ng chi phí th c hi n các h p đ ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nôngổ ự ệ ợ ồ ị ụ ỹ ậ ự ế ụ ụ nghi p (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ệ ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ấ ế ậ ệ ạ ố ặ ị • Check vào đi u ki n u đãi thì t đ ng check vào n i dung mi n thu , và ng cề ệ ư ự ộ ộ ễ ế ượ l iạ Các công th c tính toánứ • Thu nh p t các h p đ ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nông nghi p (3.3 =ậ ừ ợ ồ ị ụ ỹ ậ ự ế ụ ụ ệ 3.1 – 3.2) • Thu TNDN đ c mi n (3.5 = 3.3 * 3.4)ế ượ ễ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.5 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4E/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • Thu nh p đ c mi n thu (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ậ ượ ễ ế ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ấ ế ậ ệ ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu TNDN đ c mi n 3.3 = 3.1 * 3.2ế ượ ễ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.3 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4G/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãiậ ỉ ị ố ế ượ ư • Check vào đi u ki n u đãi thì t đ ng check vào n i dung mi n thu , và ng cề ệ ư ự ộ ộ ễ ế ượ l iạ • Nh p ch tiêu 3.3ậ ỉ • Thu nh p đ c mi n thu (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ậ ượ ễ ế ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (%) (3.2) ,D ng xx,xxx%ế ấ ế ậ ệ ạ • Thu TNDN ph i n p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ả ộ ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu TNDN đ c mi n 3.4 = 3.1 * 3.2 ế ượ ễ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.4 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4H/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh s thu đ c u đãi:ậ ỉ ị ố ế ượ ư • T ng các kho n chi cho lao đ ng n (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ổ ả ộ ữ ạ ố ặ ị • T ng thu nh p ch u thu trong kỳ tính thu (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ổ ậ ị ế ế ạ ố ặ ị • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (%) (3.3) ,D ng xx,xxx%ế ấ ế ậ ệ ạ Các công th c tính toánứ • Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p (3.4 = 3.3 * 3.2. )ế ậ ệ ả ộ • Thu TNDN đ c gi m t ng ng m c chi cho lao đ ng nế ượ ả ươ ứ ứ ộ ữ o (3.5= ch tiêu 3.1 n u ch tiêu 3.1 ≤ 3.4)ỉ ế ỉ o (3.5= ch tiêu 3.4 n u ch tiêu 3.1 > 3.4)ỉ ế ỉ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.5 đ a lên C4 trên t khaiỉ ư ờ Ph l c 03-4I/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tích vào các tr ng h p đáp ngườ ợ ứ • Nh p các thông tin xác đ nh đi u ki n và m c đ u đãi thuậ ị ề ệ ứ ộ ư ế • Nh p các ch tiêu xác đ nh m c đ tính thu :ậ ỉ ị ứ ộ ế • Thu su t thu thu nh p doanh nghi p đang áp d ng (%), D ng xx,xxx%ế ấ ế ậ ệ ụ ạ • T ng thu nh p ch u thu (3.1), D ng s , >=0, m c đ nh là 0ổ ậ ị ế ạ ố ặ ị • Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t c a doanh nghi p đang áp d ngế ậ ệ ế ấ ủ ệ ụ (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị Các công th c tính toánứ • Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (28%) (3.3 = 3.1 * 28% )ế ế ấ ổ • Thu TNDN chênh l ch (3.4 = 3.3 – 3.2)ế ệ Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ch tiêu 3.4 đ c đ a lên C2 trên t khaiỉ ượ ư ờ Ph l c 03-5/TNDNụ ụ Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Nh p các ch tiêu trên b ng S thu đã n p ng c ngoài đ c kh u tr trongậ ỉ ả ố ế ộ ở ướ ượ ấ ừ kỳ tính thu :ế • Tên và đ a ch c a Ng i n p thu kh u tr thu n c ngoài: c t (2) :,D ngị ỉ ủ ườ ộ ế ấ ừ ế ở ướ ộ ạ text • Thu nh p nhân đ c n c ngoài: c t (3) và (4) ậ ượ ở ướ ộ • Thu thu nh p đã n p n c ngoài cho ph n thu nh p nh n đ c: c t (5) và (6)ế ậ ộ ở ướ ầ ậ ậ ượ ộ ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ạ ố ặ ị • Thu su t thu TNDN: c t (9) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ấ ế ộ ạ ố ặ ị • S thu đã n p n c ngoài đ c kh u tr : c t (11) ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh làố ế ộ ở ướ ượ ấ ừ ộ ạ ố ặ ị 0 Các công th c tính toánứ • Thu nh p ch u thu theo lu t thu TNDN: c t (7) = c t (3) + c t (5) và c t(8) =ậ ị ế ậ ế ộ ộ ộ ộ c t(4) + c t(6)ộ ộ • S thu ph i n p theo lu t thu TNDN: c t (10) = c t (8) x c t (9)ố ế ả ộ ậ ế ộ ộ ộ • Dòng t ng c ng c a t t c các c t trong ph l c đ c t đ ng tính theo các giáổ ộ ủ ấ ả ộ ụ ụ ượ ự ộ tr trên c t t ng ng. Không cho s a.ị ộ ươ ứ ử B m F5 đ thêm dòng m i và F6 đ xoá dòng.ấ ể ớ ể Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c đúngỉ ể ắ ộ • Ki m tra các giá tr trên c t (11) ph i nh h n ho c b ng c hai giá tr trên c t 6ể ị ộ ả ỏ ơ ặ ằ ả ị ộ và c t 10. N u khác có thông báo “S thu đã n p n c ngoài đ c kh u trộ ế ố ế ộ ở ướ ượ ẩ ừ (11) ph i nh h n ho c b ng thu thu nh p đã n p n c ngoài cho ph n thuả ỏ ơ ặ ằ ế ậ ộ ở ướ ầ nh p nh n đ c (6) và s thu ph i n p theo lu t thu TNDN (10)”.ậ ậ ượ ố ế ả ộ ậ ế • T ng c ng c t 11 trên ph l c này ph i b ng ch tiêu [C6] trên t khai. N u khácổ ộ ộ ụ ụ ả ằ ỉ ờ ế có thông báo “Xem l i ch tiêu C6 trên t khai và c t 11 trên ph l c.”ạ ỉ ờ ộ ụ ụ H ng d n kê khai Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN: ướ ấ ế ế ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai Quy t toán thu TNDN m u bi u 03/TNDN.ế ề ướ ẫ ế ế ẫ ể 3.3.4 T khai thu thu nh p doanh nghi p trên doanh thu m u 04/TNDNờ ế ậ ệ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu thu nh p doanh nghi p trên doanh thu m u 04/TNDN g i đ n cờ ế ậ ệ ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai thu thu nh p doanh nghi p trên doanh thuườ ậ ờ ế ậ ệ (04/TNDN) r i l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phép in ra các t khaiồ ư ạ ệ ố ệ ố ờ có mã hóa b ng mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi n hành.ằ ạ ể ộ ơ ế ị ệ Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thuừ ứ ế ậ ệ ọ ờ ế TNDN trên Doanh thu (04/TNDN)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ẽ ể ị ư B n nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khai thu TNDN trên Doanh thuạ ấ ệ ồ ể ể ị ờ ế m u 04/TNDN.ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK.1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Các ch tiêu ph i nh p nh p [10], [11], [12], [13], [15] ki u s , Ch tiêu [13], chỉ ả ậ ậ ể ố ỉ ỉ tiêu [15] đ nh d ng nh sau xx,xxx%ị ạ ư Các đi u ki n ki m tra/ công th cề ệ ể ứ • Ch tiêu [14] đ c tính theo công th c sau: [14] = [12] * [13]ỉ ượ ứ • Ch tiêu [16] đ c tính theo công th c sau: [16] = [14] * [15]ỉ ượ ứ H ng d n kê khai thu TNDN trên Doanh thu m u 04/TNDN: ướ ấ ế ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu TNDN trên Doanh thu m u bi u 04/TNDN.ế ề ướ ẫ ế ẫ ể 3.3.5 T khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr HHĐL m u 05/TNDNờ ế ậ ệ ấ ừ ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr ti n Hoa h ng đ i lý m uờ ế ậ ệ ấ ừ ề ồ ạ ẫ 05/TNDN g i đ n c quan thu đ c coi là h p l khi:ử ế ơ ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch đ quy đ nh.ệ ả ả ả ế ộ ị M c đích:ụ Ng i dùng nh p các thông tin cho t khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr ti nườ ậ ờ ế ậ ệ ấ ừ ề Hoa h ng đ i lý (05/TNDN) r i l u l i vào h th ng máy tính, ngoài ra h th ng cho phépồ ạ ồ ư ạ ệ ố ệ ố in ra các t khai có mã hóa b ng mã v ch đ n p cho các c quan thu theo quy đ nh hi nờ ằ ạ ể ộ ơ ế ị ệ hành. Ng i th c hi n ch c năng này là: K toán doanh nghi p.ườ ự ệ ứ ế ệ Cách g i:ọ T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai thuừ ứ ế ậ ệ ọ ờ ế TNDN kh u tr HHĐL (05/TNDN)” khi đó màn hình kê khai s hi n th ra nh sau.ấ ừ ẽ ể ị ư B n nh n vào nút l nh “Đ ng ý” đ hi n th ra t khai thu TNDN kh u tr ti nạ ấ ệ ồ ể ể ị ờ ế ấ ừ ề Hoa h ng đ i lý m u 05/TNDN.ồ ạ ẫ H ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK.1.3.0.1: ướ ẫ ậ ữ ệ ệ ố Các ch tiêu c n nh pỉ ầ ậ • Tên t ch c, cá nhân nh n đ i lý b kh u tr thu ,D ng Textổ ứ ậ ạ ị ấ ừ ế ạ • Mã s thu , n u nh p ki m tra đ nh d ng MSTố ế ế ậ ể ị ạ • H p đ ng đ i lý (s ... ngày...) ợ ồ ạ ố • Ngày thanh toán ti n ,D ng DD/MM/YYYYề ạ • S ti n hoa h ng thanh toán ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ố ề ồ ạ ố ặ ị • T l kh u tr ,D ng xx,xxx %ỷ ệ ấ ừ ạ • Thu TNDN ph i n p ,D ng s ,>=0 ,m c đ nh là 0ế ả ộ ạ ố ặ ị • Ghi chú ,D ng textạ Các đi u ki n ki m tra/ công th cề ệ ể ứ • Dòng t ng c ng t tính = t ng các dòng trên đóổ ộ ự ổ H ng d n kê khai thu TNDN kh u tr HHĐL m u 05/TNDN: ướ ấ ế ấ ừ ẫ Tài li u h ng d n kê khai là m t tài li u đ c l p n m ngoài tài li u h ng d n sệ ướ ẫ ộ ệ ộ ậ ằ ệ ướ ẫ ử d ng h th ng HTKK1.3. Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a ch ng trình s nói chi ti tụ ệ ố ệ ợ ủ ươ ẽ ế đ n h ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u h ng d n kê khai ho cế ưỡ ẫ ừ ỉ ạ ệ ướ ẫ ặ n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng HTKK1.3. B n s đ c tr giúp chiấ ử ụ ệ ố ạ ẽ ượ ợ ti t v H ng d n kê khai thu TNDN kh u tr HHĐL m u bi u 05/TNDN.ế ề ướ ẫ ế ấ ừ ẫ ể 3.4 H ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhânướ ẫ ự ệ ứ ế ậ 3.4.1 T khai thu thu nh p cá nhân kh u tr lũy ti n m u 01/TNCNờ ế ậ ấ ừ ế ẫ Các quy đ nh chung: ị T khai thu thu nh p cá nhân kh u tr lũy ti n m u 01/TNCN g i đ n cờ ế ậ ấ ừ ế ẫ ử ế ơ quan thu đ c coi là h p l khi:ế ượ ợ ệ - T khai đ c l p và in đúng m u quy đ nhờ ượ ậ ẫ ị - Có ghi đ y đ các thông tin v tên, đ a ch , mã s thu , s đi n tho i... c a ng i n pầ ủ ề ị ỉ ố ế ố ệ ạ ủ ườ ộ thu .ế - Đ c ng i đ i di n theo pháp lu t c a ng i n p thu ký tên và đóng d u vào cu iượ ườ ạ ệ ậ ủ ườ ộ ế ấ ố c a t khai.ủ ờ - Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình t