Đề tài Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Tân Bình

MỤC LỤC PHỤ LỤC LÔØI MÔÛ ÑAÀU Lyù do choïn ñeà taøi Trong nhöõng naêm gaàn ñaây neàn kinh teá Vieät Nam coù söï taêng tröôûng maïnh meõ, cuøng vôùi quaù trình hoäi nhaäp kinh teá quoác teá môû ra nhöõng cô hoäi lôùn. Caùc doanh nghieäp Vieät Nam coù cô hoäi thaâm nhaäp vaøo thò tröôøng roäng lôùn, ñoàng thôøi caùc doanh nghieäp nöôùc ngoaøi thaät söï bieát ñeán Vieät Nam vôùi nhöõng cô hoäi kinh doanh haáp daãn. Chính vì vaäy hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu trôû neân nhoän nhòp hôn bao giôø heát. Trong nhöõng phöông thöùc thanh toaùn quoác teá ñöôïc caùc doanh nghieäp xuaát khaåu Vieät Nam söû duïng hieän nay nhö tín duïng chöùng töø, chuyeån tieàn, nhôø thu thì tín duïng chöùng töø laø phöông thöùc thanh toaùn ñöôïc söû duïng phoå bieán nhaát do nhöõng öu vieät cuûa noù. Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu (ACB) ñöôïc thaønh laäp naêm 1993, töø moät ngaân haøng TMCP nhoû sau 15 naêm hoaït ñoäng ñaõ vöôn leân trôû thaønh ngaân haøng haøng ñaàu Vieät Nam. Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá laø moät trong nhöõng maûng kinh doanh truyeàn thoáng cuûa ACB, ñoàng thôøi coøn laø maét xích quan troïng trong vieäc chaép noái vaø thuùc ñaåy phaùt trieån caùc hoaït ñoäng kinh doanh khaùc cuûa ngaân haøng nhö kinh doanh ngoaïi teä, taøi trôï xuaát khaåu, baûo laõnh ngoaïi thöông… Chaát löôïng cung caáp dòch vuï naøy cuõng ñaõ ñöôïc nhieàu toå chöùc taøi chính coâng nhaän nhö Taäp ñoaøn ngaân haøng JP Morgan Chase, CitiGroup, Ngaân haøng HSBC, Ngaân haøng Standard Chartered, v.v…Tuy vaäy ACB cuõng neân coù nhöõng bieän phaùp naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï thanh toaùn quoác teá ñeå tieáp tuïc duy trì söï tín nhieäm ñoù vaø ñem laïi thu nhaäp nhieàu hôn nöõa cho ngaân haøng. Do ñoù em choïn maûng tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu cuûa ACB – chi nhaùnh Taân Bình ñeå nghieân cöùu vaø thöïc hieän ñeà taøi: “Moät soá giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu – chi nhaùnh Taân Bình” Muïc tieâu nghieân cöùu Ñeå ñeà ra nhöõng giaûi phaùp phuø hôïp vôùi thöïc teá phaùt sinh taïi chi nhaùnh, ñeà taøi ñaõ ñi saâu tìm hieåu nhöõng vaán ñeà coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu, ñaët ra nhöõng caâu hoûi cuï theå : Thöïc traïng söû duïng phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu ñeå thanh toaùn haøng hoùa dòch vuï? Khaùch haøng naøo söû duïng dòch vuï TTQT cuûa ACB? Ñoäng cô? Phöông phaùp tieáp caän khaùch haøng hieän thôøi cuûa chi nhaùnh? Ñaùnh giaù cuûa khaùch haøng veà chaát löôïng dòch vuï? Khi thöïc hieän nghieäp vuï thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu thì ACB gaëp phaûi nhöõng ruûi ro tieàm aån naøo? Ñaõ coù bieän phaùp phoøng ngöøa hay chöa? Ñaâu laø ñieåm maïnh, ñieåm yeáu cuûa chi nhaùnh khi thöïc hieän nghieäp vuï naøy taïi chi nhaùnh vaø giaûi phaùp giaûi quyeát? Phaïm vi nghieân cöùu Veà khoâng gian: Nghieân cöùu hoaït ñoäng TTQT theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp taïi boä phaän TTQT cuûa ACB – chi nhaùnh Taân Bình. Veà thôøi gian: Chi nhaùnh chæ môùi thaønh laäp thaùng 8/2005 neân caùc soá lieäu ñöôïc laáy trong giai ñoaïn 2006 – 2008. Phöông phaùp nghieân cöùu Tieáp thu caùc vaán ñeà lyù luaän vaø thöïc tieãn veà phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñeå ñöa ra caùc keát luaän, ñeà xuaát cuûa mình. Ñoàng thôøi giaûi quyeát nhieäm vuï ñaët ra, ñeà taøi cuõng söû duïng caùc phöông phaùp nghieân cöùu nhö: thoáng keâ, toång hôïp, so saùnh cuï theå laø thu thaäp taøi lieäu, soá lieäu treân saùch baùo, caùc website vaø taïi nôi thöïc taäp; töø ñoù keát hôïp cuøng vôùi nhöõng kieán thöùc ñaõ hoïc tieán haønh toång hôïp, phaân tích ñeå ñöa ra nhöõng so saùnh, ñaùnh giaù; töø ñoù ñeà xuaát moät soá giaûi phaùp cho chi nhaùnh. Boá cuïc ñeà taøi Noäi dung ñeà taøi goàm 3 chöông vôùi noäi dung cuï theå nhö sau: Chöông 1: Moät soá lyù luaän cô baûn veà thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñoái vôùi ngaân haøng. Chöông 2: Thöïc traïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ACB - chi nhaùnh Taân Bình. Chöông 3: Moät soá giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ACB – chi nhaùnh Taân Bình. CHÖÔNG I : MOÄT SOÁ LYÙ LUAÄN CÔ BAÛN VEÀ THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ ÑOÁI VÔÙI NGAÂN HAØNG 1. VAI TROØ CUÛA THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ TRONG HOAÏT ÑOÄNG CUÛA CAÙC NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.1. Khaùi nieäm veà thanh toaùn quoác teá (TTQT) Thanh toaùn quoác teá laø söï vaän duïng toång hôïp caùc ñieàu kieän thanh toaùn quoác teá trong quan heä thanh toaùn giöõa caùc nöôùc. Trong quan heä ñoù, caùc vaán ñeà coù lieân quan ñeán quyeàn lôïi vaø nghóa vuï maø caùc beân phaûi ñeà ra ñeå giaûi quyeát vaø thöïc hieän ñöôïc quy ñònh laïi thaønh nhöõng ñieàu kieän goïi laø caùc ñieàu kieän thanh toaùn quoác teá sau: - Ñieàu kieän veà tieàn teä - Ñieàu kieän veà ñòa ñieåm - Ñieàu kieän veà thôøi gian - Ñieàu kieän veà phöông thöùc thanh toaùn - Ñieàu kieän veà ñaûm baûo hoái ñoaùi Nhöõng ñieàu kieän naøy ñöôïc theå hieän trong caùc ñieàu khoaûn thanh toaùn cuûa hieäp ñònh traû tieàn kyù keát cuûa caùc nöôùc, caùc hieäp ñònh thöông maïi, caùc hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông kyù keát giöõa ngöôøi xuaát khaåu vaø ngöôøi nhaäp khaåu. 1.2. Vai troø cuûa thanh toaùn quoác teá Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá ngaøy caøng coù vò trí quan troïng trong quaù trình phaùt trieån kinh teá ñaát nöôùc, ñaëc bieät trong giai ñoaïn hieän nay. TTQT laø khaâu quan troïng trong quaù trình mua baùn, trao ñoåi haøng hoùa dòch vuï giöõa caùc toå chöùc, caù nhaân thuoäc caùc quoác gia khaùc nhau. Hoaït ñoäng TTQT cuûa caùc ngaân haøng ngaøy caøng coù vò trí quan troïng, noù laø coâng cuï, laø caàu noái trong quan heä kinh teá ñoái ngoaïi, quan heä kinh teá vaø thöông maïi giöõa caùc nöôùc treân theá giôùi vôùi nhau. Hoaït ñoäng TTQT giuùp cho doanh nghieäp haïn cheá ruûi ro trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng xuaát khaåu. Do vò trí ñòa lyù cuûa caùc baïn haøng thöôøng caùch xa nhau laøm haïn cheá vieäc tìm hieåu khaû naêng taøi chính, khaû naêng cuûa ngöôøi mua, cuûa beân nôï. Ñoàng thôøi trong ñieàu kieän neàn kinh teá thò tröôøng nhö hieän nay, tình traïng löøa ñaûo ngaøy caøng taêng neân ruûi ro trong vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng xuaát khaåu ngaøy caøng nhieàu. Toå chöùc toát hoaït ñoäng TTQT seõ giuùp caùc nhaø xuaát khaåu haïn cheá ñöôïc ruûi ro trong quaù trình kinh doanh quoác teá, nhôø ñoù seõ thuùc ñaåy hoaït ñoäng xuaát nhaäp khaåu phaùt trieån. Ñoái vôùi ngaân haøng, vieäc môû roäng hoaït ñoäng TTQT coù vò trí vaø vai troø heát söùc quan troïng. Ñaây khoâng chæ laø moät dòch vuï thuaàn tuùy maø coøn ñöôïc coi laø moät nghieäp vuï khoâng theå thieáu ñöôïc trong hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng, boå sung vaø hoã trôï cho caùc hoaït ñoäng khaùc phaùt trieån. Hoaït ñoäng TTQT giuùp cho ngaân haøng thu huùt theâm khaùch haøng coù nhu caàu giao dòch kinh doanh quoác teá, treân cô sôû ñoù ngaân haøng phaùt trieån ñöôïc caùc nghieäp vuï nhö huy ñoäng voán ngoaïi teä, ñaåy maïnh hoaït ñoäng tín duïng taøi trôï xuaát khaåu vaø caùc dòch vuï khaùc, nhôø ñoù quy moâ hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng ngaøy caøng lôùn. Beân caïnh ñoù, hoaït ñoäng kinh doanh ñoái ngoaïi giuùp cho ngaân haøng naâng cao uy tín vaø ngaøy moät taïo nieàm tin vöõng chaéc cho ngaân haøng. 2. GIÔÙI THIEÄU VEÀ PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ 2.1. Thö tín duïng ( Letter of Credit – L/C) Thö tín duïng laø moät böùc thö do ngaân haøng vieát ra theo yeâu caàu cuûa ngöôøi nhaäp khaåu (ngöôøi mua haøng, ngöôøi nhaän dòch vuï), trong ñoù ngaân haøng cam keát seõ traû cho ngöôøi höôûng lôïi (nhaø xuaát khaåu, ngöôøi cung caáp dòch vuï hoaëc ngöôøi naøo ñoù do nhaø xuaát khaåu chæ ñònh) moät soá tieàn nhaát ñònh, trong moät khoaûng thôøi gian nhaát ñònh vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng ñieàu khoaûn qui ñònh trong laù thö ñoù. Theo khaùi nieäm naøy beân caáp voán (ngöôøi cho vay) laø ngaân haøng môû thö tín duïng; beân ñöôïc caáp voán (ngöôøi ñi vay) laø ngöôøi nhaäp khaåu/ ngöôøi yeâu caàu ngaân haøng vieát thö tín duïng. Ngöôøi nhaän ñöôïc thanh toaùn laø ngöôøi xuaát khaåu. Trong nghieäp vuï chöùng töø, taát caû caùc beân lieân quan chæ giao dòch baèng chöùng töø maø khoâng giao dòch baèng haøng hoùa, caùc dòch vuï vaø/ hoaëc caùc coâng vieäc khaùc maø chöùng töø ñoù coù theå lieân quan. Neùt ñaëc tröng khaùc cuûa thö tín duïng chính laø tính ñoäc laäp cuûa noù vôùi hôïp ñoàng, thö tín duïng hoaøn toaøn ñoäc laäp vôùi hôïp ñoàng giöõa ngöôøi môû vaø ngöôøi thuï höôûng maëc duø thö tín duïng cuï theå hoùa nghóa vuï vaø quyeàn lôïi cuûa caû hai beân: ngöôøi mua yeâu caàu ngaân haøng baûo ñaûm thanh toaùn, ngöôøi baùn phaûi giao haøng theo quy ñònh trong hôïp ñoàng, ñuùng thôøi haïn, thieát laäp chöùng töø hoaøn chænh vaø hôïp leä,… vaø caùc ñieàu kieän khaùc ñaõ thoûa thuaän. Theo Ñieàu 4, muïc a, UCP 600 “ Veà baûn chaát , thö tín duïng laø moät giao dòch rieâng bieät vôùi caùc hôïp ñoàng mua baùn hoaëc caùc hôïp ñoàng khaùc maø caùc hôïp ñoàng naøy coù theå laøm cô sôû cuûa thö tín duïng. Caùc ngaân haøng khoâng lieân quan ñeán hoaëc bò raøng buoäc bôûi caùc hôïp ñoàng nhö theá, thaäm chí ngay caû trong thö tín duïng coù baát cöù söï daãn chieáu naøo ñeán caùc hôïp ñoàng nhö theá. Vì vaäy söï cam keát cuûa moät ngaân haøng thanh toaùn, thöông löôïng thanh toaùn hoaëc thöïc hieän baát cöù nghóa vuï naøo khaùc trong thö tín duïng khoâng phuï thuoäc vaøo caùc khieáu naïi hoaëc caùc bieän hoä cuûa ngöôøi yeâu caàu phaùt sinh töø caùc quan heä cuûa hoï vôùi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc vôùi ngöôøi thuï höôûng.” 2.2. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø 2.2.1. Quy trình Thanh toaùn baèng L/C laø moät söï thoaû thuaän, trong ñoù moät ngaân haøng seõ môû L/C theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng (ngöôøi xin môû L/C), cam keát - hoaëc chæ ñònh ngaân haøng khaùc - chi traû hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi thöù ba kyù phaùt (trong phaïm vi soá tieàn ghi treân hoái phieáu), neáu ngöôøi thöù ba xuaát trình moät boä chöùng töø thanh toaùn chöùng minh raèng ngöôøi naøy ñaõ thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng ñieàu khoaûn qui ñònh trong thö tín duïng. (2) NH thoâng baùo L/C (ADVISING BANK) NH phaùt haønh L/C (ISSUING BANK) (6) (7) (3) (5) (6’) (7’) (9) (8) (1) Ngöôøi nhaäp khaåu (APPLICANT) Ngöôøi xuaát khaåu (BENEFICIARY) (4) Hình 1: Sô ñoà nghieäp vuï cuûa phöông thöùc thanh toaùn L/C Giaûi thích sô ñoà: (1) Treân cô sôû noäi dung hôïp ñoàng ñaõ kyù, ngöôøi nhaäp khaåu ñeán ngaân haøng yeâu caàu ngaân haøng phuïc vuï mình, laøm yeâu caàu môû L/C. Ngaân haøng kieåm tra tö caùch nhaø nhaäp khaåu vaø nhuõng chöùng töø keøm theo, xem xeùt thaáy ñuû ñieàu kieän seõ tieán haønh môû L/C cho ngöôøi höôûng lôïi. (2) Ngaân haøng môû L/C caên cöù vaøo ñôn xin môû L/C seõ laäp moät L/C vaø chuyeån cho ngaân haøng thoâng baùo (ngaân haøng nöôùc ngoaøi, laøm ñaïi lyù hoaëc coù moái lieân heä vôùi ngaân haøng), thoâng baùo veà keát quaû môû L/C vaø noäi dung L/C. (3) Ngaân haøng thoâng baùo ôû nöôùc ngoaøi kieåm tra L/C, hình thöùc cuûa L/C sau ñoù chuyeån nguyeân vaên noäi dung L/C cho nhaø xuaát khaåu maø khoâng ñöôïc pheùp ghi chuù hay dòch thuaät baát kyø chi tieát naøo treân L/C. (4) Ngöôøi xuaát khaåu sau khi xem xeùt noäi dung L/C, kieåm tra L/C, neáu thaáy hoaøn toaøn phuø hôïp vôùi nhöõng ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng vaø noäi dung ñaõ thoûa thuaän vôùi nhaø nhaäp khaåu, thì giao haøng cho ngöôøi nhaäp khaåu hoaëc ngöôøi ñaïi dieän cho nhaø nhaäp khaåu, do nhaø nhaäp khaåu chæ ñònh. Neáu thaáy coù ñieåm naøo trong L/C chöa phuø hôïp vôùi thoûa thuaän tröôùc nay thì yeâu caàu ngöôøi nhaäp khaåu vaø ngaân haøng môû L/C tu chænh noäi dung cho ñeán khi naøo phuø hôïp thì môùi tieán haønh giao haøng. (5) Ngöôøi xuaát khaåu laäp boä chöùng töø theo yeâu caàu cuûa L/C vaø xuaát trình tôùi ngaân haøng thoâng baùo chöùng minh ñaõ hoaøn taát nghóa vuï giao haøng, ñoàng thôøi kyù phaùt hoái phieáu ñoøi tieàn ngaân haøng phaùt haønh L/C, noäp toaøn boä chöùng töø ñoù cho ngaân haøng thoâng baùo. (6) Neáu ngaân haøng thoâng baùo khoâng ñöôïc ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu thì chuyeån toaøn boä boä chöùng töø cho ngaân haøng môû L/C ñeå ñoøi tieàn hoä nhaø xuaát khaåu. (6’) Neáu ngaân haøng thoâng baùo ñöôïc ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu thì ghi Coù vaøo taøi khoaûn ngöôøi baùn vaø baùo Coù cho nhaø xuaát khaåu, sau khi kieåm tra chi tieát boä chöùng töø giao haøng. (7) Sau khi kieåm tra tính hôïp leä cuûa boä chöùng töø neáu thaáy nhaø xuaát khaåu ñaõ thöïc hieän ñuùng quy ñònh cuûa L/C thì ngaân haøng môû L/C seõ chuyeån tieàn cho ngaân haøng thoâng baùo ñeå ngaân haøng naøy thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu, trong tröôøng hôïp naøy ngaân haøng thoâng baùo ñöôïc goïi laø ngaân haøng thanh toaùn. (7’) Ngaân haøng thanh toaùn ghi Coù vaøo taøi khoaûn nhaø xuaát khaåu vaø baùo Coù cho nhaø xuaát khaåu. (8) Ngaân haøng phaùt haønh giao boä chöùng töø cho nhaø nhaäp khaåu ñeå hoï ñi nhaän haøng vaø ghi Nôï vaøo taøi khoaûn cuûa nhaø nhaäp khaåu. (9) Nhaø nhaäp khaåu kieåm tra chöùng töø, neáu thaáy hôïp leä thì thanh toaùn cho ngaân haøng môû L/C giaù trò L/C ñaõ môû vaø phaàn chi phí thanh toaùn L/C, neáu thaáy chöa phuø hôïp thì coù quyeàn töø choái thanh toaùn cho ngaân haøng môû L/C. 2.2.2. Caùc loaïi thö tín duïng vaø phaïm vi aùp duïng Thö tín duïng khoâng theå huûy ngang (Irrevocable L/C) Laø moät loaïi thö tín duïng maø ngaân haøng môû L/C phaûi chòu traùch nhieäm thanh toaùn tieàn cho toå chöùc xuaát khaåu trong thôøi gian hieäu löïc cuûa L/C, khoâng coù quyeàn ñôn phöông töï yù söûa ñoåi hay huûy boû thö tín duïng ñoù. Neáu L/C khoâng ghi laø huûy hay khoâng ñöôïc huûy boû thì noù laø khoâng theå huûy boû. Irrevocable L/C ñöôïc aùp duïng roäng raõi nhaát trong thanh toaùn quoác teá, do quyeàn lôïi cuûa ngöôøi xuaát khaåu ñöôïc ñaûm baûo. Irrevocable L/Cù ñöôïc coi laø loaïi L/C cô baûn nhaát. Thö tín duïng khoâng huûy ngang coù xaùc nhaän (Confirmed Irrevocable L/C) Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang, ñöôïc moät ngaân haøng khaùc (Ngaân haøng xaùc nhaän – Confirming Bank) ñaûm baûo traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi theo yeâu caàu cuûa ngaân haøng môû L/C. Do ñoù hai ngaân haøng cam keát thanh toaùn cho ngöôøi xuaát khaåu neân L/C loaïi naøy ñaûm baûo quyeàn lôïi cho nhaø xuaát khaåu nhaát vaø thöôøng duøng trong thanh toaùn quoác teáâ vôùi ngaân haøng xaùc nhaän do nhaø xuaát khaåu ñeà nghò. Thö tín duïng khoâng huûy ngang, mieãn truy ñoøi (Irrevocable without recourse L/C) Loaïi L/C maø sau khi ngöôøi höôûng lôïi ñaõ ñöôïc traû tieàn thì ngaân haøng môû L/C (ngaân haøng thanh toaùn ) khoâng coù quyeàn ñoøi laïi tieàn trong baát cöù tröôøng hôïp naøo. Khi söû duïng loaïi L/C naøy nhaø xuaát khaåu khi kyù phaùt hoái phieáu phaûi ghi caâu “khoâng ñöôïc truy ñoøi tieàn ngöôøi kyù phaùt” (Without recourse to drawers). L/C mieãn truy ñoøi cuõng ñöôïc söû duïng roäng raõi trong thanh toaùn quoác teá vì ñaûm baûo quyeàn lôïi cho nhaø xuaát khaåu. Thö tín duïng coù ñieàu khoaûn cho pheùp boài hoaøn baèng ñieän (Telegraphic Transfer Reimbursement – TTR) Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù cho pheùp ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi höôûng lôïi ñaùnh ñieän ñoøi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc moät ngaân haøng naøo ñoù ñöôïc chæ ñònh trong L/C sau khi ñaõ kieåm tra tính hôïp leä cuûa boä chöùng töø. Thanh toaùn baèng TTR ñöôïc aùp duïng trong caùc tröôøng hôïp: Ngöôøi baùn vaø ngöôøi mua coù quan heä laøm aên uy tín, laâu daøi vôùi nhau. Ñieàu kieän vaän taûi, giao nhaän thuaän lôïi. Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Transferable L/C) Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù quy ñònh ngaân haøng traû tieàn (ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi xuaát khaåu) coù quyeàn thanh toaùn toaøn boä hay moät phaàn soá tieàn L/C cho moät hay nhieàu ngöôøi theo leänh cuûa ngöôøi höôûng lôïi ñaàu tieân. Neáu ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát ñeà nghò ngaân haøng phuïc vuï mình giuùp ñôõ (thöông löôïng) vieäc chuyeån nhöôïng L/C thì ngaân haøng naøy laø ngaân haøng chuyeån nhöôïng (Transfering Bank). Chi phí chuyeån nhöôïng thöôøng do ngöôøi höôûng lôïi thöù nhaát chòu. L/C chuyeån nhöôïng chæ ñöôïc chuyeån nhöôïng moät laàn vaø thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp mua baùn haøng chuyeån khaåu, mua baùn trung gian. Thö tín duïng giaùp löng ( Back to back L/C ) Sau khi nhaän ñöôïc L/C goác do ngöôøi nhaäp khaåu môû cho mình, nhaø xuaát khaåu duøng L/C naøy ñeå theá chaáp vôùi ngaân haøng phuïc vuï mình, môû moät L/C thöù hai cho ngöôøi höôûng lôïi khaùc – vôùi noäi dung gaàn gioáng nhö L/C goác - L/C môû sau goïi laø L/C giaùp löng. Ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu Vieät Nam: L/C do ñoái taùc nöôùc ngoaøi môû chæ coù giaù trò nhö moät chöùng thö baûo ñaûm raèng hoï seõ mua haøng, nhaø xuaát khaåu seõ khoâng söû duïng L/C vaøo baát cöù moät muïc ñích naøo khaùc ngoaøi vieäc giao haøng, noäp L/C cho ngaân haøng vaø chôø ñöôïc thanh toaùn. Nhöng ñoái vôùi doanh nhaân nöôùc ngoaøi: L/C coù theå ñöôïc theá chaáp ñeå vay tieàn. Vì vaäy ngöôøi baùn coù theå chaøo baùn haøng cho nhaø nhaäp khaåu vôùi giaù reû hôn giaù thò tröôøng, ñeå nhaø nhaäp khaåu chaáp nhaän môû L/C vaø gôûi cho nhaø xuaát khaåu; hoï seõ mang L/C ñeán ngaân haøng theá chaáp, vay tieàn phuïc vuï muïc ñích kinh doanh khaùc, hoaëc theá chaáp ñeå mua moùn haøng khaùc; trong tröôøng hôïp naøy ngaãu nhieân nhaø nhaäp khaåu ñaõ cung caáp cho ñoái taùc nöôùc ngoaøi moät taøi lieäu coù giaù trò ñeå hoï vay ñöôïc tieàn ôû ngaân haøng. Thö tín duïng ñoái öùng (Reciprocal L/C) Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû trong ñoù quy ñònh noù chæ coù giaù trò hieäu löïc khi L/C khaùc ñoái öùng vôùi noù ñöôïc môû ra. L/C ñoái öùng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp: Nhaø cung caáp nguyeân lieäu vaø nhaø gia coâng ôû hai nöôùc khaùc nhau. Trong phöông thöùc mua baùn haøng ñoåi haøng. Baûo ñaûm quyeàn lôïi cho ngöôøi gia coâng vì saûn phaåm laøm ra coù ñaëc ñieåm rieâng do ngöôøi ñaët haøng quy ñònh neân chæ coù ngöôøi ñaët haøng tieâu thuï. Trong giao dòch, ngöôøi baùn ñoàng thôøi laø ngöôøi mua vaø ngöôïc laïi. Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Revolving L/C ) Laø loaïi L/C khoâng theå huûy boû trong ñoù quy ñònh raèng khi L/C heát thôøi haïn hieäu löïc thì noù töï ñoäng coù giaù trò nhö cuõ vaø cöù nhö vaäy L/C tuaàn hoaøn ñeán khi naøo hoaøn taát giaù trò hôïp ñoàng. L/C naøy thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp: Mua baùn haøng hoaù vôùi khoái löôïng lôùn, giao haøng nhieàu laàn, ñònh kyø vôùi giaù trò moãi laàn töông ñöông nhau; thôøi haïn daøi. Duøng L/C naøy ñeå traùnh öù ñoïng voán khoâng caàn thieát, coù lôïi cho caû ñoâi beân mua baùn. Bôûi vì neáu moãi laàn giao haøng laïi kyù hôïp ñoàng, môû moät L/C thì maát nhieàu thôøi giôø ñeå kyù keát hay laøm thuû tuïc môû L/C. Ngöôøi baùn thì khoâng chuû ñoäng ñaàu ra coøn ngöôøi mua thì cuõng khoâng chuû ñoäng veà nguoàn haøng. Chaúng haïn nhöõng coâng ty may Vieät Nam thöôøng nhaän cung caáp haøng may maëc cho khaùch haøng nöôùc ngoaøi vôùi soá löôïng lôùn, thôøi gian thöïc hieän hôïp ñoàng daøi (3-5 naêm), haøng hoùa ñöôïc giao nhieàu laàn. Vì vaäy L/C tuaàn hoaøn ñöôïc duøng phoå bieán trong buoân baùn vôùi caùc baïn haøng quen thuoäc coù tieáng treân thò tröôøng vaø caùc beân tin caäy laãn nhau. Thö tín duïng döï phoøng ( Standby L/C ) Thö tín duïng döï phoøng laø moät thö tín duïng maø moät ngaân haøng (Ngaân haøng phaùt haønh) môû ra theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng, trong ñoù ngaân haøng cam keát seõ thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng (The Benneficiary) khi ngöôøi naøy xuaát trình nhöõng chöùng töø yeâu caàu thanh toaùn vaø nhöõng chöùng töø chöùng minh vieäc khoâng thöïc hieän nhöõng nghóa vuï cuûa ngöôøi yeâu caàu môû thö tín duïng, vôùi ñieàu kieän coøn trong thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C. Standby L/C ñöôïc söû duïng roäng raõi trong nhieàu lónh vöïc, vì noù ñöôïc xem nhö moät baûo laõnh ngaân haøng ñeå: Baûo ñaûm cho nhöõng khoaûn vay trong xaây döïng. Baûo ñaûm vieäc thöïc hieän hôïp ñoàng thöông maïi, hôïp ñoàng gia coâng, hôïp ñoàng kieân doanh hay hôïp taùc. Baûo ñaûm ngöôøi tham gia döï thaàu phaûi kyù hôïp ñoàng sau khi truùng thaàu. Baûo ñaûm an toaøn cho khoaûn tieàn öùng tröôùc. Ñoùng vai troø nhö moät L/C thöông maïi: ñaûm baûo khaû naêng thanh toaùn cuûa ngöôøi mua (nhaø nhaäp khaåu). Thö tín duïng coù ñieàu khoaûn ñoû (Red Clause L/C) Laø loaïi L/C khoâng huûy ngang trong ñoù ngaân haøng môû L/C uûy quyeàn cho ngaân haøng chieát khaáu öùng tröôùc voán cho ngöôøi xuaát khaåu ñeå ngöôøi naøy coù tieàn trang traûi cho vieäc giao haøng theo quy ñònh cuûa L/C ñaõ môû. Söû duïng L/C naøy, nhaø xuaát khaåu ñöôïc quyeàn ñoøi moät khoaûn tieàn tröôùc khi giao haøng; nhö vaäy khi xuaát trình chöùng töø ngöôøi höôûng lôïi chæ ñöôïc nhaän soá tieàn baèng trò giaù L/C tröø ñi khoaûn öùng tröôùc theo ñieàu khoaûn ñoû. Red clause ñöôïc söû duïng trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu khaù roäng raõi, nhaát laø ñoái vôùi haøng hoaù noâng saûn, laâm, thoå saûn coù thôøi vuï nhö caø pheâ, luùa, gaïo, ngoâ, haït ñieàu, loâng cöøu,... 2.2.3. Nhöõng vaên baûn mang tính quy taéc quoác teá aùp duïng trong phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø Hieän nay nghieäp vuï TTQT tín duïng chöùng töø cuûa ngaân haøng haàu nhö döïa treân caùc vaên baûn quoác teá do Phoøng Thöông maïi Quoác Teá (ICC) ban haønh goàm: UCP (Uniform Customs and Practice for Document Credits) – Quy taéc vaø thöïc haønh thoáng nhaát veà tín duïng chöùng töø. URR (The Uniform Rules for Bank – to Bank Reimbursement under Documents under Documentary Credits) – Quy taéc thoáng nhaát hoaøn traû lieân ngaân haøng theo tín duïng chöùng töø. ISBP (The International Standard Banking Practice fo Rxamination of Documents under Documentary Credits) – Thöïc haønh nghieäp vuï ngaân haøng theo tieâu chuaån quoác teá vaø kieåm tra chöùng töø theo L/C. eUCP (The Supplement to the Uniform Customs and Pratice for Documents for Electronic Prerentation) – Baûn phuï tröông UCP veà xuaát trình chöùng töø ñieän töû. Trong ñoù UCP laø vaên baûn chính, coøn caùc vaên baûn khaùc coù tính chaát giaûi thích vaø laøm roõ vieäc aùp duïng vaø thöïc hieän UCP. Trong nöôùc, coù raát ít vaên baûn phaùp lyù ñieàu chænh hoaït ñoäng naøy, neáu coù thì cuõng chæ laø nhöõng quy ñònh chung chung, giaùn tieáp aûnh höôûng ñeán nhö: Luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam vaø Luaät boå sung söûa ñoåi moät soá ñieàu cuûa Luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc Vieät Nam. Luaät caùc toå chöùc tín duïng vaø Luaät boå sung söûa ñoåi moät soá ñieàu cuûa Luaät toå chöùc tín duïng. Phaùp leänh ngoaïi hoái vaø Nghò ñònh 160/CP veà quaûn lyù ngoaïi hoái. Luaät caùc coâng cuï chuyeån nhöôïng. Luaät thöông maïi. Quyeát ñònh soá 13/2008/QÑ-NHNN ngaøy 29/04/2008 veà quy ñònh maïng löôùi hoaït ñoäng cuûa NHTM seõ haïn cheá hoaït ñoäng dòch vuï TTQT taïi phoøng giao dòch. 2.3. Vai troø cuûa caùc ngaân haøng khi thöïc hieän phöông thöùc tín duïng chöùng töø Ngaân haøng phaùt haønh L/C (Opening Bank/Issuing Bank) v Nghóa vuï: Môû L/C cho nhaø höôûng lôïi neáu coù yeâu caàu töø nhaø nhaäp khaåu. Phoái hôïp vôùi nhaø nhaäp khaåu kieåm tra tính chính xaùc cuûa L/C. Tu chænh, söûa ñoåi L/C neáu coù yeâu caàu töø nhaø xuaát khaåu hoaëc ngöôøi xin môû L/C. Kyù quyõ vôùi ngaân haøng xaùc nhaän (Confirming Bank) neáu coù yeâu caàu. Thoâng baùo cho ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu noäi dung cuûa L/C. Kieåm tra boä chöùng töø vaø thanh toaùn (hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn) hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø hôïp leä. Nghóa vuï thanh toaùn L/C cho ngöôøi thuï höôûng laø nghóa vuï baét buoäc cuûa ngaân haøng phaùt haønh; ñieàu naøy khoâng phuï thuoäc vaøo vieäc ngöôøi ñeà nghò môû L/C coù noäp ñuû tieàn ñeå thanh toaùn L/C ôû ngaân haøng hay khoâng. v Quyeàn lôïi: Coù quyeàn töø choái thanh toaùn hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu boä chöùng töø baát hôïp leä; vaø uyû quyeàn cho ngaân haøng khaùc thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu. Ñoøi ngöôøi xin môû L/C thanh toaùn, sau khi ñaõ hoaøn taát thuû tuïc thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu; ñöôïc höôûng phí dòch vuï môû L/C, phí tu chænh L/C (neáu coù). Ngaân haøng xaùc nhaän L/C (Confirming Bank) Trong tröôøng hôïp nhaø xuaát khaåu khoâng tin töôûng vaøo khaû naêng thanh toaùn cuûa ngaân haøng phaùt haønh, coù quyeàn yeâu caàu moät ngaân haøng xaùc nhaän, ñoù laø ngaân haøng ñaûm baûo treân thö tín duïng traùch nhieäm cuøng vôùi ngaân haøng phaùt haønh thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu. v Nghóa vuï: Xaùc nhaän nghóa vuï traû tieàn treân L/C khi coù yeâu caàu cuûa nhaø xuaát khaåu vaø ngaân haøng phaùt haønh; Thoâng baùo cho ngaân haøng phuïc vuï nhaø xuaát khaåu veà vieäc xaùc nhaän L/C. Kieåm tra boä chöùng töø vaø thanh toaùn hoái phieáu (hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn hoái phieáu) do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø hôïp leä. v Quyeàn lôïi: Ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng. Coù quyeàn yeâu caàu ngaân haøng phaùt haønh kyù quyõ. Coù quyeàn töø choái thanh toaùn hoái phieáu do nhaø xuaát khaåu kyù phaùt neáu thaáy boä chöùng töø baát hôïp leä. Coù quyeàn ñoøi ngaân haøng phaùt haønh thanh toaùn sau khi hoaøn thaønh nghóa vuï thanh toaùn vôùi nhaø xuaát khaåu. Ngaân haøng thoâng baùo (Advising Bank) v Nghóa vuï: Kieåm tra hình thöùc cuûa L/C khi nhaän noù töø ngaân haøng phaùt haønh: neáu L/C ñöôïc chuyeån ñeán baèng thö thì kieåm tra chöõ kyù cuûa ngaân haøng phaùt haønh; neáu nhaän baèng ñieän thì kieåm tra maät maõ ñaõ ñöôïc qui öôùc giöõa caùc ngaân haøng. Chuyeån nguyeân vaên L/C döôùi hình thöùc vaên baûn cho nhaø xuaát khaåu theo söï chæ daãn cuûa ngaân haøng phaùt haønh. Nhaän boä chöùng töø do nhaø xuaát khaåu göûi ñeán vaø kieåm tra tính hôïp leä cuûa noù, roài göûi cho ngaân haøng phaùt haønh hoaëc ngaân haøng xaùc nhaän. Neáu ñöôïc ngaân haøng phaùt haønh uyû nhieäm kieåm tra boä chöùng töø hoaëc chæ thò laø ngaân haøng xaùc nhaän (hay ngaân haøng thanh toaùn) thì ñieän ñoøi tieàn töø ngaân haøng phaùt haønh vaø thanh toaùn hoái phieáu cho ngöôøi höôûng lôïi; sau ñoù chuyeån boä chöùng töø cho ngaân haøng phaùt haønh baèng ñöôøng haøng khoâng. Trong tröôøng hôïp naøy trong L/C seõ chæ thò: “Telegraphic Transfer Reimbursement accepted – TTR”: Chaáp nhaän chuyeån tieàn coù boài hoaøn baèng ñieän. v Quyeàn lôïi: Coù quyeàn töø choái thanh toaùn vôùi nhaø xuaát khaåu neáu thaáy boä chöùng töø coù nhöõng baát hôïp leä. Ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng. Nhaän tieàn thanh toaùn L/C neáu ñöôïc nhaø xuaát khaåu uyû quyeàn cho ngaân haøng höôûng lôïi L/C. Ngaân haøng thanh toaùn (Paying Bank) Thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu neáu coù yeâu caàu vaø ñöôïc höôûng phí dòch vuï ngaân haøng. Ngaân haøng thöông löôïng / Ngaân haøng chieát khaáu boä chöùng töø (Negotiating Bank) Trong tröôøng hôïp nhaø nhaäp khaåu ñöôïc chaáp nhaän môû thö tín duïng traû chaäm thanh toaùn cho nhaø höôûng lôïi, nhaø xuaát khaåu coù theå nhôø ñeán ngaân haøng thöông löôïng chieát khaáu boä chöùng töø. Chieát khaáu boä chöùng töø nghóa laø Negotiating Bank seõ thöïc hieän vieäc caáp tín duïng ngaén haïn cho nhaø xuaát khaåu vôùi soá tieàn nhoû hôn giaù trò cuûa L/C vaø nhaän boä chöùng töø chöa ñeán haïn thanh toaùn nhaèm giuùp cho nhaø xuaát khaåu coù tieàn giaûi quyeát ngay coâng vieäc kinh doanh cuûa mình. Phaàn cheânh leäch giöõa giaù trò cuûa L/C vaø voán tín duïng ngaân haøng caáp seõ laø lôïi nhuaän maø ngaân haøng ñöôïc höôûng. Thoâng thöôøng neáu coù qui ñònh thì Negotiating Bank ñoàng thôøi laø Advising Bank. 3. CAÙC RUÛI RO CHUÛ YEÁU KHI THÖÏC HIEÄN PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ 3.1. Ruûi ro trong thanh toaùn quoác teá Trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø, coù raát nhieàu ruûi ro coù theå xaûy ra cho caùc beân tham gia vaøo quy trình naøy. Ngaân haøng trong hoaït ñoäng thanh toaùn L/C naøy seõ ñoùng nhöõng vai troø khaùc nhau thöïc hieän chöùc naêng nhieäm vuï cuûa mình nhö: thoâng baùo, phaùt haønh, chæ ñònh, xaùc nhaän, chieát khaáu chöùng töø. Taïi moãi vai troø treân ñaây, ruûi ro coù theå xaûy ra vôùi nhieàu möùc ñoä khaùc nhau, duø ôû möùc ñoä naøo thì ngaân haøng cuõng chòu nhieàu thieät thoøi. Ngoaøi ra coøn coù moät soá ruûi ro khaùc nhö: ruûi ro kyõ thuaät, ruûi ro chính trò, ruûi ro ngoaïi hoái, ruûi ro ñaïo ñöùc, ruûi ro thieân tai baát khaû khaùng, ruûi ro haïn möùc kyù quyõ… Taát caû ruûi ro coù theå xaûy ra treân ñaây ñeàu ít nhieàu aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng vaø gaây ra nhöõng thieät haïi taøi chính ñaùng keå, khoâng nhöõng ngaân haøng chòu thieät thoøi, khaùch haøng quan heä vôùi ngaân haøng cuõng chòu nhöõng ruûi ro vaø thieät haïi töø nhöõng ruûi ro naøy ñem laïi, töø ñoù laøm giaûm loøng tin vaø uy tín cuûa ngaân haøng trong loøng khaùch haøng vaø caùc ñoái taùc khaùc. 3.2. Ruûi ro lieân quan ñeán phöông thöùc tín duïng chöùng töø v Ruûi ro ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu Vieäc thanh toaùn cuûa ngaân haøng cho nhaø xuaát khaåu chæ caên cöù vaøo boä chöùng töø xuaát trình maø khoâng caên cöù vaøo vieäc kieåm tra thöïc teá haøng hoaù. Ngaân haøng chæ kieåm tra tính hôïp leä beà ngoaøi cuûa chöùng töø. Neáu nhaø xuaát khaåu chuû taâm gian laän coù theå xuaát trình chöùng töø giaû maïo cho ngaân haøng chæ ñònh ñeå thanh toaùn. Nhö vaäy, seõ khoâng coù söï baûo ñaûm naøo cho nhaø nhaäp khaåu raèng haøng hoaù seõ ñuùng nhö hôïp ñoàng veà soá löôïng, chuûng loaïi vaø khoâng bò hö hoûng gì. Trong tröôøng hôïp naøy nhaø nhaäp khaåu vaãn phaûi hoaøn traû ñaày ñuû tieàn ñaõ thanh toaùn cho ngaân haøng phaùt haønh. v Ruûi ro ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu Khi nhaø xuaát khaåu xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp vôùi L/C thì moïi khoaûn thanh toaùn (chaáp nhaän) ñeàu coù theå bò töø choái vaø nhaø xuaát khaåu seõ phaûi töï giaûi quyeát baèng caùch dôõ haøng, löu kho, baùn ñaáu giaù,... cho ñeán khi vaán ñeà ñöôïc giaûi quyeát hoaëc phaûi chôû haøng quay veà nöôùc. Nhaø xuaát khaåu phaûi traû caùc khoaûn chi phí nhö löu taøu quaù haïn, phí löu kho, mua baûo hieåm haøng hoaù,... trong khi khoâng bieát nhaø nhaäp khaåu coù ñoàng yù nhaän haøng hay töø choái nhaän haøng vì lyù do boä chöùng töø coù sai soùt. Neáu ngaân haøng phaùt haønh hoaëc ngaân haøng xaùc nhaän maát khaû naêng thanh toaùn thì maëc duø boä chöùng töø xuaát trình coù hoaøn haûo cuõng khoâng ñöôïc thanh toaùn. Cuõng töông töï nhö vaäy, neáu ngaân haøng chaáp nhaän hoái phieáu kyø haïn bò phaù saûn tröôùc khi hoái phieáu ñeán haïn thì hoái phieáu cuõng khoâng ñöôïc traû tieàn. v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh Ngaân haøng phaùt haønh laø ngaân haøng ñaïi dieän cho ngöôøi nhaäp khaåu, cung caáp tín duïng cho ngöôøi nhaäp khaåu. Ngaân haøng naøy thöôøng ñöôïc hai beân nhaäp khaåu vaø xuaát khaåu thoûa thuaän löïa choïn, neáu chöa coù söï quy ñònh tröôùc, ngöôøi nhaäp khaåu coù quyeàn löïa choïn. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh laø ôû choã ngaân haøng phaùt haønh phaûi thöïc hieän thanh toaùn cho ngöôøi thuï höôûng theo quy ñònh cuûa L/C trong tröôøng hôïp nhaø nhaäp khaåu chuû taâm khoâng thanh toaùn hay khoâng coù khaû naêng thanh toaùn. Vì theá, tröôùc khi chaáp nhaän phaùt haønh L/C, ngaân haøng caàn thaåm ñònh moät caùch chaët cheõ gioáng nhö vieäc caáp moät khoaûn tín duïng cho khaùch haøng. v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng Ngaân haøng thoâng baùo laø ngaân haøng ñöôïc ngaân haøng môû yeâu caàu thoâng baùo moät L/C do ngaân haøng môû phaùt haønh cho ngöôøi baùn. Ngaân haøng thoâng baùo phaûi chòu traùch nhieäm veà tính chaân thaät, hôïp leä cuûa thö tín duïng (bao goàm caû vieäc xaùc minh chöõ kyù, khoaù maõ, maãu ñieän,...) tröôùc khi göûi thoâng baùo cho nhaø xuaát khaåu. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng thoâng baùo xaûy ra khi gaëp phaûi moät L/C giaû (hoaëc söûa ñoåi giaû) maø khoâng coù ghi chuù gì. Theo thoâng leä quoác teá thì ngaân haøng thoâng baùo phaûi chòu hoaøn toaøn traùch nhieäm vôùi caùc beân lieân quan. v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh Ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh khoâng coù moät traùch nhieäm naøo phaûi thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu tröôùc khi nhaän ñöôïc tieàn töø ngaân haøng phaùt haønh. Tuy nhieân trong thöïc teá, caùc ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh thöôøng öùng tröôùc tieàn cho nhaø xuaát khaåu vôùi ñieàu kieän truy ñoøi (with recourse) ñeå trôï giuùp cho nhaø xuaát khaåu. Do ñoù, ngaân haøng naøy thöôøng phaûi töï chòu ruûi ro tín duïng ñoái vôùi ngaân haøng phaùt haønh hoaëc nhaø xuaát khaåu. v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän Ngaân haøng xaùc nhaän thöôøng laø ngaân haøng lôùn coù uy tín hoaëc ngaân haøng coù quan heä tieàn göûi, tieàn vay vôùi ngaân haøng môû, ñöôïc ngaân haøng môû yeâu caàu xaùc nhaän vaø cam keát traû tieàn cho ngöôøi baùn neáu nhö ngaân haøng môû khoâng thöïc hieän ñöôïc nghóa vuï cuûa mình. Ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän, khi tham gia xaùc nhaän laø hoï ñaõ töï raøng buoäc traùch nhieäm cuûa mình vaøo nghóa vuï thanh toaùn L/C khi coù tranh chaáp giöõa hai beân. Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng xaùc nhaän xaûy ra khi hoï khoâng naém vöõng ñöôïc naêng löïc taøi chính cuûa ngaân haøng môû maø xaùc nhaän theo yeâu caàu cuûa hoï ñeå roài khi xaûy ra haäu quaû thì laïi chòu traùch nhieäm thanh toaùn thay cho ngaân haøng môû L/C do ngaân haøng môû L/C thieáu thieän chí hay maát khaû naêng thanh toaùn, thaäm chí bò phaù saûn. v Ruûi ro ñoái vôùi ngaân haøng chieát khaáu Ngaân haøng chieát khaáu laø ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh cuï theå hoaëc baát cöù ngaân haøng naøo neáu L/C cho chieát khaáu töï do. Cuõng nhö ngaân haøng phaùt haønh, ngaân haøng chieát khaáu coù theå gaëp ruûi ro neáu nhö khoâng thöïc hieän chính xaùc nghieäp vuï cuõng nhö khoâng tuaân thuû theo caùc ñieàu kieän cuûa UCP. Ruûi ro xaûy ra ñoái vôùi ngaân haøng chieát khaáu phaàn nhieàu phuï thuoäc vaøo thieän chí cuûa ngaân haøng môû vaø nhaø nhaäp khaåu. Caùc ruûi ro maø ngaân haøng chieát khaáu coù theå gaëp phaûi laø: ruûi ro do nhöõng nguyeân nhaân baát khaû khaùng, ruûi ro do nhaø nhaäp khaåu trì hoaõn thanh toaùn, ruûi ro do nhaø nhaäp khaåu töø choái thanh toaùn boä chöùng töø, ruûi ro trong quaù trình vaän chuyeån, ruûi ro do ngaân haøng môû bò phaù saûn. CHÖÔNG II: THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU TAÏI ACB - CN TAÂN BÌNH 1. GIÔÙI THIEÄU VEÀ NGAÂN HAØNG TMCP AÙ CHAÂU (ACB) – CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH 1.1. Giôùi thieäu toång quan veà ACB Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu (ACB) ñaõ ñöôïc thaønh laäp theo giaáy pheùp soá 0032/NH-GP do Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam caáp ngaøy 24/04/1993, Giaáy pheùp soá 553/GP-UB do uûy ban Nhaân daân TP. Hoà Chí Minh caáp ngaøy 13/05/1993. Teân goïi: Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu Teân giao dòch quoác teá: Asia Commercial Bank Teân vieát taét: ACB Truï sôû chính: 44 Nguyeãn Thò Minh Khai, Q.3, TP.Hoà Chí Minh Ñieän thoaïi: (848)990999 Webside:www.acb.com.vn Ngaøy 04/06/1993 chính thöùc ñi vaøo hoaït ñoäng vôùi voán ñieàu leä 20 tyû ñoàng. Ñeán ngaøy 8/12/2008 voán ñieàu leä cuûa ACB ñaõ taêng ñeán 6.355.812.780.000 ñoàng (Saùu nghìn ba traêm naêm möôi laêm tyû taùm traêm möôøi hai trieäu baûy traêm taùm möôi nghìn ñoàng). ACB kinh doanh chuû yeáu trong caùc lónh vöïc: Huy ñoäng voán ngaén haïn, trung vaø daøi haïn theo caùc hình thöùc tieàn göûi tieát kieäm, tieàn göûi thanh toaùn, chöùng chæ tieàn göûi, tieáp nhaän voán uûy thaùc ñaàu tö, nhaän voán töø caùc toå chöùc tín duïng trong vaø ngoaøi nöôùc, cho vay ngaén haïn, trung vaø daøi haïn, chieát khaáu thöông phieáu, coâng traùi vaø caùc giaáy tôø coù giaù, ñaàu tö vaøo chöùng khoaùn vaø caùc toå chöùc kinh teá, laøm dòch vuï thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng, kinh doanh ngoaïi teä, vaøng baïc, thanh toaùn quoác teá, bao thanh toaùn, moái giôùi vaø tö vaán ñaàu tö chöùng khoaùn, löu kyù, tö vaán taøi chính doanh nghieäp vaø baûo laõnh phaùt haønh, cung caáp caùc dòch vuï veà ñaàu tö, quaûn lyù nôï vaø khai thaùc taøi saûn, cho thueâ taøi chính vaø caùc dòch vuï ngaân haøng khaùc. Ngay töø ñaàu hoaït ñoäng, ACB ñaõ xaùc ñònh taàm nhìn laø trôû thaønh ngaân haøng thöông maïi coå phaàn baùn leû haøng ñaàu Vieät Nam. Trong boái caûnh neàn kinh teá xaõ hoäi Vieät Nam vaøo thôøi ñieåm ñoù “ Ngaân haøng baùn leû vôùi khaùch haøng muïc tieâu laø caù nhaân, doanh nghieâp vöøa vaø nhoû” laø moät ñònh höôùng raát môùi ñoái vôùi ngaân haøng Vieät Nam, nhaát laø moät ngaân haøng môùi thaønh laäp nhö ACB. Ñaït ñöôïc moät thaønh coâng nhö ngaøy hoâm nay ñaõ chöùng minh ACB ñaõ löïa choïn vaø xaây döïng ñöôïc moät chieán löôïc ñuùng ñaén vaø thích hôïp, ñoù chính laø Chieán löôïc taêng tröôûng ngang vaø ña daïng hoùa maø ACB ñaõ kieân trì töøng böôùc thöïc hieän trong suoát 15 naêm qua. 1.2. Ñònh höôùng phaùt trieån cuûa heä thoáng ACB ñeán naêm 2015 Ban laõnh ñaïo ACB ñaõ vaïch ra keá hoaïch phaùt trieån trung haïn 2008 – 2015 cho ngaân haøng. Theo ñoù ñeán naêm 2015 phaán ñaáu ñeå trôû thaønh moät trong 3 taäp ñoaøn taøi chính – ngaân haøng haøng ñaàu Vieät Nam vaø töø nay ñeán ñoù ñöïôc chia laøm hai giai ñoaïn ngaén 2008 – 2010 vaø 2011 – 2015, giai ñoaïn tröôùc laøm tieàn ñeà phaùt trieån cho giai ñoaïn sau. Theo keá hoaïch naøy, ñeán naêm 2015, ACB coù toång taøi saûn treân 300.000 tyû ñoàng, coù hôn 10.000 nhaân vieân laøm vieäc taïi 350 ñôn vò treân caû nöôùc. Öôùc tính giaù trò thò tröôøng cuûa taäp ñoaøn ACB luùc ñoù seõ leân ñeán 8 tyû ñoâ la Myõ. Taäp ñoaøn ACB khi ñoù seõ coù hai ngaân haøng, moät chuyeân veà baùn leû vaø moät chuyeân veà ñaàu tö vôùi trình ñoä quaûn trò chuyeân nghieäp theo chuaån möïc vaø thoâng leä quoác teá. Tröôùc nhöõng dieãn bieán ñaày khoù khaên vaø phöùc taïp cuûa tình hình kinh teá, döï ñoaùn toác ñoä taêng tröôûng GDP seõ chaäm laïi, hoaït ñoäng cuûa ngaønh ngaân haøng nhaát ñònh seõ bò aûnh höôûng. Do ñoù, ACB chuù troïng taêng tröôûng trong taàm kieåm soaùt, vaø chæ taêng tröôûng neáu kieåm soaùt ñöôïc ruûi ro. Töø naêm 2009, ACB thöïc hieän chieán löôïc “ Quaûn lyù toát, lôïi nhuaän hôïp lyù, taêng tröôûng beàn vöõng”. Tuy nhieân, vôùi keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh veà taøi chính, quaûn lyù ruûi ro, ... ACB coù khaû naêng duy trì vò theá haøng ñaàu cuûa mình trong heä thoáng ngaân haøng thöông maïi coå phaàn Vieät Nam, vaø thu heïp khoaûng caùch veà quy moâ so vôùi caùc ngaân haøng thöông maïi nhaø nöôùc. 1.3. Giôùi thieäu veà chi nhaùnh Taân Bình v Boái caûnh thaønh laäp Do nhu caàu phaùt trieån maïng löôùi hoaït ñoäng ñaùp öùng löôïng khaùch haøng ñoâng ñaûo ôû khu vöïc quaän Taân Bình vaø caùc vuøng laân caän, chi nhaùnh Taân Bình ñöôïc chính thöùc thaønh laäp ngaøy 22/08/2005 theo quyeát ñònh soá 359/TCQÑ-PC.05 taïi soá 29 Lyù Thöôøng Kieät, Phöôøng 7, Quaän Taân Bình vôùi teân goïi Ngaân haøng AÙ Chaâu – Chi nhaùnh Taân Bình. Ñaây laø ñôn vò phuï thuoäc coù con daáu rieâng, ñöôïc thöïc hieän chöùc naêng, nhieäm vuï cuûa ngaân haøng theo söï uûy quyeàn cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu. Chöùng nhaän ñaêng kyù hoaït ñoäng chi nhaùnh soá 411 3020 250, ñaêng kyù laàn ñaàu ngaøy 23/11/2005; ñaêng kyù ñoåi laàn 1 ngaøy 20/09/2008. v Ngaønh ngheà kinh doanh cuûa chi nhaùnh Huy ñoäng voán ngaén haïn, trung haïn, daøi haïn döôùi caùc hình thöùc tieàn göûi coù kyø haïn, khoâng kyø haïn. Cho vay ngaén haïn, trung haïn, daøi haïn. Chieát khaáu thöông phieáu, traùi phieáu vaø giaáy tôø coù giaù, huøn voán vaø lieân doanh theo luaät ñònh. Laøm dòch vuï thanh toaùn giöõa caùc khaùch haøng, thöïc hieän kinh doanh ngoaïi teä, vaøng baïc vaø thanh toaùn quoác teá. Hoaït ñoäng bao thanh toaùn. Chuyeån tieàn nhanh Weston Union. Giao dòch ngoaïi teä vaø caùc dòch vuï ngaân haøng khaùc. v Cô caáu toå chöùc Hình 2: Sô ñoà cô caáu toå chöùc ACB – chi nhaùnh Taân Bình GIAÙM ÑOÁC Phoøng KHDN Phoøng Giao Dòch & Ngaân Quõy Boä phaän Quaûn lyù hoà sô TD Haønh chính-Nhaân söï Boä phaän giao dòch Boä phaän Kieåm soaùt Nhaân Vieân TD Boä phaän Ngaân quyõ Boä phaän Thanh toaùn quoác teá Boä phaän Quan heä khaùch haøng Phoøng KHCN Boä phaän PLCT & QLTS Phoøng Hoã trôï TD Nguoàn: Phoøng Haønh chính nhaân söï – ACB – Chi nhaùnh Taân Bình 1.4. Ñònh höôùng phaùt trieån dòch vuï TTQT cuûa ACB ñeán naêm 2015 Song song vôùi ñònh höôùng phaùt trieån chung, ACB cuõng ñeà ra ñònh höôùng phaùt trieån cuûa dòch vuï thanh toaùn quoác teá trong ñoù coù phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Quaù trình naøy ñöôïc chia thaønh 2 giai ñoaïn: Giai ñoaïn 1 (2008 – 2011): Thaønh laäp Trung taâm TTQT, chia thaønh 4 boä phaän, goàm: Boä phaän tieáp nhaän vaø xöû lyù thoâng tin. Boä phaän chuyeån tieàn vaø thanh toaùn. Boä phaän kieåm tra chöùng töø. Boä phaän tö vaán vaø hoã trôï. Böôùc ñaàu trung taâm thanh toaùn vaãn thöïc hieän chöùc naêng cuûa phoøng TTQT hoäi sôû, phoøng naøy coù nhieäm vuï nhaän ñieän, xöû lyù ñieän (böôùc cuoái) vaø chuyeån ñieän ñi vaø ñeán; giaûi maät maõ cho caùc böùc ñieän Telex, Swift, xaùc nhaän chöõ kyù treân caùc ñieän vaø chöùng töø ñeán. Taïi chi nhaùnh: Caùc chöùng töø TTQT ñang xöû lyù seõ töøng böôùc ñöôïc chuyeån veà xöû lyù taïi trung taâm TTQT; taùch boä phaän TTQT taïi caùc chi nhaùnh thaønh 2 boä phaän laø boä phaän tieáp xuùc vaø nhaän chöùng töø cuûa khaùch haøng (töông lai boä phaän naøy seõ tieáp xuùc vaø tieáp nhaän toaøn boä hoà sô, nhu caàu cuûa khaùch haøng doanh nghieäp lieân quan ñeán tín duïng, taøi khoaûn, TTQT) vaø boä phaän xöû lyù chöùng töø chòu traùch nhieäm veà nghieäp vuï vaø löu hoà sô. Trung taâm TTQT vaø chi nhaùnh lieân laïc vôùi nhau baèng fax vaø chæ chuyeån chöùng töø ôû böôùc cuoái cuøng. Giai ñoaïn 2 (2012 – 2015): chuyeån boä phaän nghieäp vuï TTQT taïi chi nhaùnh veà trung taâm TTQT, chæ giöõ laïi boä phaän tieáp xuùc khaùch haøng giöõ nhieäm vuï: Tieáp nhaän hoà sô. Kieåm tra hoà sô. Sao chuïp chöùng töø ñöa vaøo maïng noäi boä vaø göûi veà trung taâm TTQT xöû lyù. Ôû giai ñoaïn naøy, toaøn boä chöùng töø seõ ñöôïc chuyeån veà trung taâm TTQT ñeå xöû lyù, söû duïng heä thoáng coâng ngheä hieän ñaïi löu giöõ caùc chöùng töø ñeå taát caû caùc chi nhaùnh vaø trung taâm TTQT coù theå truy xuaát baát cöù luùc naøo. Ñoái vôùi hoà sô goác nhaän töø ngaân haøng vaø khaùch haøng seõ ñöôïc löu giöõ taïi chi nhaùnh, coøn döõ lieäu chöùng töø seõ ñöôïc nhaäp treân toaøn heä thoáng. Khi trung taâm TTQT ñaõ ñi vaøo oån ñònh, seõ tieán tôùi thaønh laäp trung taâm TTQT khu vöïc. Vieäc thaønh laäp trung taâm TTQT seõ taïo ñieàu kieän ñeå caùc chi nhaùnh coù theå taäp trung vaøo vieäc chaêm soùc vaø phaùt trieån khaùch haøng, naâng cao hieäu quaû veà maët soá löôïng vaø chaát löôïng khaùch haøng, doanh soá, môû roäng thò tröôøng. Beân caïnh ñoù, trung taâm TTQT giuùp cho vieäc thöïc hieän nghieäp vuï TTQT chuyeân nghieäp, haïn cheá sai soùt veà maët nghieäp vuï, naâng cao hieäu quaû hoaït ñoäng TTQT, thöïc hieän phöông chaâm an toaøn – hieäu quaû – nhanh choùng. Trong töông lai xa hôn nöõa, ACB seõ tieán tôùi khoâng nhöõng phuïc vuï khaùch haøng laø caùc doanh nghieäp maø coøn phuïc vuï khaùch haøng laø caùc ngaân haøng qua vieäc thöïc hieän nghieäp vuï vaø xöû lyù chöùng töø TTQT cho caùc ngaân haøng khaùc. 1.5. Ñaùnh giaù chung veà ACB Vôùi taàm nhìn vaø chieán löôïc ñuùng ñaén, chính xaùc trong ñaàu tö coâng ngheä vaø nguoàn nhaân löïc, nhaïy beùn trong ñieàu haønh vaø tinh thaàn ñoaøn keát noäi boä, trong ñieàu kieän ngaønh ngaân haøng coù nhöõng böôùc phaùt trieån maïnh meõ vaø moâi tröôøng kinh doanh ngaøy caøng ñöôïc caûi thieän cuøng söï phaùt trieån cuûa neàn kinh teá Vieät Nam, ACB ñaõ coù nhöõng böôùc phaùt trieån nhanh, oån ñònh, an toaøn vaø hieäu quaû. ACB vôùi nhöõng saûn phaåm dòch vuï ñöôïc khaùch haøng ñaùnh giaù laø moät trong caùc ngaân haøng cung caáp saûn phaåm dòch vuï ngaân haøng phong phuù nhaát, döïa treân neàn coâng ngheä thoâng tin hieän ñaïi. ACB vöøa taêng tröôûng nhanh vöøa thöïc hieän quaûn lyù ruûi ro toát. Trong moâi tröôøng kinh doanh nhieàu khoù khaên thöû thaùch, ACB luoân giöõ vöõng vò theá cuûa moät ngaân haøng baùn leû haøng ñaàu. ACB taäp trung vaøo thò tröôøng baùn leû, doanh nghieäp vöøa vaø nhoû, phaùt trieån kinh doanh döïa treân moät löïc löôïng ñoâng ñaûo nhöõng doanh nhaân quy moâ nhoû maø hieän nay ñang ñua nôû treân thò tröôøng Vieät Nam. ACB taêng tröôûng caû veà chieàu roäng vaø chieàu saâu; thaùch thöùc ñoái vôùi ngaân haøng laø laøm sao ñeå ñaåy maïnh nhöõng thay ñoåi maø ACB thöïc hieän gaàn ñaây trong lónh vöïc ngaân haøng tieâu duøng vaø baùn leû. Naêm 2008 laø moät naêm khaù thaønh coâng khi vöôït qua tình hình khoù khaên ñeå taêng tröôûng vaø ñaït lôïi nhuaän 2,560 tyû ñoàng. Ñieàu naøy chöùng minh ñöôïc naêng löïc hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng, töø ñoù naâng cao uy tín, thöông hieäu ACB trong maét khaùch haøng, vì vaäy maø khaùch haøng seõ ngaøy caøng tín nhieäm vaø söû duïng dòch vuï cuûa ngaân haøng trong ñoù coù dòch vuï TTQT. Rieâng ACB – Chi nhaùnh Taân Bình tuy môùi chæ ñöôïc thaønh laäp hôn 3 naêm nhöng cuõng ñang taêng tröôûng, ñoùng goùp maïnh meõ vaøo quaù trình phaùt trieån cuûa toaøn heä thoáng. Ñieån hình laø naêm 2007 chi nhaùnh ñaõ ñaït haïng 3 danh hieäu thi ñua veà hieäu quaû hoaït ñoäng. 2. NHÖÕNG QUY ÑÒNH CUÛA ACB ÑOÁI VÔÙI VIEÄC THANH TOAÙN L/C NHAÄP KHAÅU NOÙI CHUNG VAØ CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH NOÙI RIEÂNG 2.1. Nhöõng quy ñònh chung Hieän nay, ACB coù hôn 62 chi nhaùnh, sôû giao dòch vaø phoøng giao dòch coù hoaït ñoäng TTQT. Taïi caùc sôû giao dòch vaø moät soá chi nhaùnh coù kieåm soaùt vieân vaø nhaân vieân TTQT, taïi moät soá chi nhaùnh vaø phoøng giao dòch chæ coù nhaân vieân TTQT. Ñoái vôùi chi nhaùnh Taân Bình coù kieåm soaùt vieân, do ñoù ñöôïc phaân moät haïn möùc kieåm soaùt chöùng töø, trong haïn möùc cho pheùp chi nhaùnh töï quyeát ñònh vaø chæ fax chöùng töø khaâu cuoái cuøng veà phoøng TTQT hội sôû ñeå thöïc hieän thanh toaùn hoaëc chuyeån ñieän ra nöôùc ngoaøi; ngoaøi haïn möùc cho pheùp chi nhaùnh phaûi fax chöùng töø veà phoøng TTQT hoäi sôû ñeå thöïc hieän kieåm soaùt nghieäp vuï. Taïi chi nhaùnh moãi nhaân vieân chòu traùch nhieäm cuï theå vôùi nhaân vieân mình vaø ñaõ ñöôïc cuï theå hoaù trong qui ñònh: Teller vaø Kieåm soaùt vieân giao dòch phaûi chòu traùch nhieäm ñoái vôùi chöõ kyù xaùc nhaän treân Giaáy ñeà nghò trích tieàn veà vieäc ñaõ trích ñuû tieàn töø taøi khoaûn khaùch haøng. A/O hoaëc Loan CSR chòu traùch nhieäm thöïc hieän ñuùng vaø ñuû caùc xeùt duyeät cuûa caáp pheâ bình treân tôø trình thaåm ñònh khaùch haøng khi phaùt haønh L/C hoaëc tôø trình tu chænh L/C tröôùc khi chuyeån hoà sô cho nhaân vieân TTQT. Nhaân vieân TTQT sau khi laäp ñieän / chöùng töø / vaên baûn phaûi kieåm tra, kyù teân treân ñieän hoaëc kyù vaøo ñuùng vò trí qui ñònh treân caùc chöùng töø / vaên baûn hoaëc kyù nhaùy. Caùc vaên baûn ban haønh ra ngoaøi ACB do nhaân vieân TTQT laäp phaûi ñöôïc kieåm soaùt vieân kieåm tra vaø kyù nhaùy tröôùc khi trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù. 2.2. Quy trình thöïc hieän L/C nhaäp khaåu (5) Töø choái thanh toaùn xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp (3) Tu chænh hoaëc huyû L/C (neáu coù) (7) Thanh toaùn vaø keát thuùc hoà sô L/C (6) Giao chöùng töø cho khaùch haøng (4) Nhaän vaø kieåm tra boä chöùng töø (1) Tieáp nhaän vaø kieåm tra hoà sô môû L/C (2) Phaùt haønh L/C Hình 3: Nhöõng coâng vieäc cuûa ngaân haøng lieân quan ñeán L/C nhaäp Böôùc 1: Tieáp nhaän vaø kieåm tra hoà sô môû L/C Hoà sô ñeà nghò môû L/C nhaäp Hoà sô phaùp lyù. Giaáy ñeà nghò môû L/C (theo maãu cuûa ACB). Baûn sao hôïp ñoàng ngoaïi thöông. Baûn sao hôïp ñoàng uûy thaùc nhaäp khaåu vaø 2 baûn chính bieân baûn thoaû thuaän (neáu nhaäp khaåu uyû thaùc). Giaáy pheùp nhaäp khaåu (ñoái vôùi caùc maët haøng trong danh muïc haøng hoaù caám nhaäp khaåu), haïn ngaïch (ñoái vôùi caùc maët haøng trong danh muïc nhaäp coù ñieàu kieän). Baûn sao chöùng töø baûo hieåm theå hieän noäi dung theo quy ñònh cuûa ACB (neáu khaùch haøng phaûi mua baûo hieåm). Baûn chính cam keát chuyeån nguoàn thu xuaát khaåu veà ACB vaø baûn sao hôïp ñoàng xuaát khaåu ghi roõ trong ñieàu khoaûn thanh toaùn seõ chuyeån tieàn veà taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng taïi ACB vaø baûn sao hôïp ñoàng xuaát khaåu ghi roõ trong ñieàu khoaûn thanh toaùn seõ chuyeån taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng taïi ACB. (Ñoái vôùi hôïp ñoàng thanh toaùn theo phöông thöùc chuyeån khaåu) Neáu môû L/C nhaäp khaåu traû chaäm, khaùch haøng caàn boå sung theâm: Hôïp ñoàng baûo laõnh (theo maãu cuûa ACB). Vaên baûn ñeà nghò môû L/C traû chaäm goàm caùc noäi dung sau: tyû leä kyù quyõ ban ñaàu, taøi saûn theá chaáp / caàm coá vaø lòch chuyeån tieàn kyù quyõ ñeå thanh toaùn khi ñeán haïn. Neáu môû L/C nhaäp khaåu traû chaäm coù thôøi haïn treân moät naêm, khaùch haøng caàn boå sung theâm vaên baûn cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc xaùc nhaän doanh nghieäp ñaõ ñaêng kyù vay, traû nôï nöôùc ngoaøi. Kieåm tra hoà sô môû L/C Kieåm tra soá loaïi vaø soá löôïng hoà sô, tính phaùp lyù cuûa moãi loaïi, noäi dung cuûa caùc hoà sô khoâng maâu thuaãn nhau, cô sôû ñaûm baûo thanh toaùn (tieàn kyù quyõ, haïn möùc môû L/C, cam keát thanh toaùn cuûa khaùch haøng, cam keát cho vay cuûa ngaân haøng). Kieåm tra hôïp ñoàng ngoaïi thöông: tính chaân thöïc vaø tính phaùp lyù cuûa hôïp ñoàng, ngöôøi kyù treân hôïp ñoàng coù ñuû thaåm quyeàn khoâng, neáu uyû quyeàn thì coù hieäu löïc khoâng; kieåm tra caùc ñieàu kieän veà haøng hoaù, ñieàu kieän giao haøng, ñieàu kieän thanh toaùn, loaïi ngoaïi teä thanh toaùn, thôøi haïn thanh toaùn, chöõ kyù cuûa ngöôøi xuaát khaåu... Kieåm tra ñôn xin môû L/C: ñaây laø khaâu heát söùc quan troïng vì neáu ñöôïc soaïn thaûo vaø kieåm tra kyõ löôõng thì seõ traùnh nhöõng tu chænh hoaëc tranh chaáp sau naøy, khi kieåm tra caàn xem ngöôøi nhaäp khaåu coù hoaøn thaønh ñaày ñuû caùc yeâu caàu treân ñôn xin môû L/C hay khoâng. Ñôn xin môû L/C ñöôïc laäp theo maãu cuûa ngaân haøng, coù chöõ kyù cuûa ngöôøi coù thaåm quyeàn vaø con daáu cuûa ñôn vò xin môû. Caùc noäi dung trong ñôn xin môû L/C vaø hôïp ñoàng ngoaïi thöông phuø hôïp vôùi thoâng leä quoác teá, khoâng maâu thuaãn nhau. Böôùc 2: Phaùt haønh L/C nhaäp khaåu Trình töï phaùt haønh L/C nhaäp khaåu (10) (9) (8) (7) (2) (1) (4) (6) Löu hoà sô -Photo goác vaøyeâu caàu khaùch haøng kyù teân, ghi roõ ngaøy giôø, teân ngöôøi nhaän. - Giao L/C goác cho khaùch haøng In ñieän do phoøng TTQT Hoäi sôû chuyeån veà, trình kyù duyeät vaø ñoùng daáu L/C goác Chuyeån ñieän veà phoøng TTQT Hoäi sôû Haïch toaùn chi phí, trích tieàn Kieåm tra kyù teân treân chöùng töø -Kieåm tra soá dö vaø laäp hoà sô L/ C. - Nhaäp döõ lieäu, haïch toaùn vaø soaïn thaûo L/C Xeùt duyeät vaø pheâ duyeät phaùt haønh L/C, tyû leä kyù quyõ Laäp trình tôø thaåm ñònh khaùch haøng Tieáp nhaän hoà sô -Kieåm tra tính ñaày ñuû vaø hôïp leä cuûa hoà sô -Ñoùng daáu tieáp nhaän vaø kieåm tra noäi dung Giaáy ñeà nghò môû L/C Duyeät ñieän phaùt haønh L/C (1) (3) ( Nhaân vieân TTQT ) ( A/O hoaëc Loan CSR) (Ban TD/Hoäi ñoàng TD) (5) (Kieåm soaùt vieân ) (Teller) (Kieåm soaùt vieân) (Nhaân vieân TTQT) (Nhaân vieân (Nhaân vieân (Nhaân vieân (Nhaân vieân TTQT) TTQT) TTQT) TTQT) Hình 4: Qui trình phaùt haønh L/C taïi ACB - chi nhaùnh Taân Bình Chia ra caùc tröôøng hôïp sau Ñoái vôùi L/C nhaäp khaåu khoâng xaùc nhaän: Thöïc hieän nhö qui trình phaùt haønh L/C nhaäp khaåu. Ñoái vôùi L/C nhaäp khaåu xaùc nhaän: Trình töï phaùt haønh nhö L/C khoâng xaùc nhaän, tuy nhieân caàn löu yù moät soá ñieàu: ôû muïc (1) Neáu ngaân haøng xaùc nhaän L/C + Thuoäc danh saùch ngaân haøng caáp haïn möùc xaùc nhaän: thöïc hieän theo giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C cuûa khaùch haøng. + Khoâng thuoäc danh saùch ngaân haøng caáp haïn möùc xaùc nhaän: giôùi thieäu vaø höôùng daãn khaùch haøng choïn moät trong nhöõng ngaân haøng thuoäc danh saùch naøy; neáu khaùch haøng vaãn khoâng ñoàng yù, nhaân vieân TTQT giaûi thích vôùi khaùch haøng raèng möùc kyù quyõ tuyø thuoäc yeâu caàu cuûa ngaân haøng xaùc nhaän vaø coù theå leân tôùi 100% trò giaù L/C, ACB seõ lieân heä vaên phoøng ñaïi dieän cuûa ngaân haøng xaùc nhaän taïi nöôùc ngoaøi veà vieäc ñoàng yù coù ñieàu kieän hay khoâng coù ñieàu kieän xaùc nhaän L/C; sau khi nhaän keát quaû töø ngaân haøng xaùc nhaän seõ thoâng baùo cho khaùch haøng veà haïn möùc kyù quyõ, ñieàu kieän xaùc nhaän... (möùc kyù quyõ aùp duïng khoâng thaáp hôn möùc kyù quyõ maø ACB phaûi thöïc hieän vôùi ngaân haøng xaùc nhaän). ACB khoâng chòu traùch nhieäm vôùi baát kyø söï chaäm treã naøo do vieäc xaùc nhaän L/C do phía ngaân haøng xaùc nhaän gaây ra. Ñoái vôùi L/C coù qui ñònh Ngaân haøng hoaøn traû: Ñieàu kieän thöïc hieän: L/C giôùi haïn xuaát trình taïi moät ngaân haøng cho pheùp. Ngaân haøng hoaøn traû phaûi laø ngaân haøng giöõ taøi khoaûn Nostro cuûa ACB. Khaùch haøng phaûi kyù quyõ 100% hoaëc trò giaù L/C phaûi ñöôïc ñaûm baûo theo qui ñònh ACB taïi thôøi ñieåm phaùt haønh L/C. Böôùc 3: Nguyeân nhaân phaùt sinh vaø trình töï tu chænh Nguyeân nhaân phaùt sinh Do nhöõng sai soùt voâ tình hoaëc coá yù cuûa nhaø nhaäp khaåu maø noäi dung L/C khoâng phuø hôïp vôùi yeâu caàu giao haøng cuûa nhaø xuaát khaåu. Trong tröôøng hôïp naøy nhaø xuaát khaåu yeâu caàu nhaø nhaäp khaåu laøm ñôn ñeà nghò ngaân haøng tu chænh; Phí tu chænh do ngöôøi nhaäp khaåu chòu. Do nhaø xuaát khaåu muoán söûa ñoåi hoaëc boå sung nhöõng ñieàu khoaûn trong L/C nhaèm taïo ñieàu kieän thuaän lôïi cho vieäc giao nhaän haøng hoaù giöõa hai beân (chaúng haïn tu chænh veà soá löôïng haøng hoùa hoaëc thôøi haïn giao haøng...). Trong tröôøng hôïp naøy sau khi coù söï thoaû thuaän ñeå ñaït ñöôïc thoáng nhaát giöõa hai beân, nhaø nhaäp khaåu laøm ñôn ñeà nghò ngaân haøng tu chænh; Phí tu chænh do ngöôøi xuaát khaåu chòu. Trình töï tu chænh - Tieáp nhaän hoà sô: + Giaáy ñeà nghò tu chænh (baûn chính). + Phuï kieän Hôïp ñoàng hoaëc caùc giaáy tôø coù lieân quan ñeán ñeà nghò tu chænh L/C cuûa beân thuï höôûng. + Caùc chöùng töø lieân quan khaùc. - Trình xeùt duyeät tu chænh: Tuyø noäi dung tu chænh: + Nhaân vieân TTQT trình caáp pheâ duyeät xeùt tröïc tieáp treân Giaáy ñeà nghò tu chænh L/C hoaëc. + Loan CSR hoaëc A/O laäp tôø trình tu chænh L/C vaø trình caáp pheâ duyeät, sau ñoù chuyeån toaøn boä giaáy tôø coù ñaày ñuû chöõ kyù cuûa caáp pheâ duyeät cho nhaân vieân TTQT. - Kieåm tra soá dö vaø caäp nhaät bìa hoà sô. Tröôøng hôïp tu chænh giaûm tieàn: chuyeån xuaát ngoaïi baûng theo qui ñònh hieän haønh vaø chuyeån traû laïi soá tieàn kyù quyõ cho khaùch haøng khi ACB nhaän ñöôïc ñieän xaùc thöïc cuûa Ngaân haøng ngöôøi thuï höôûng ñoàng yù chaáp nhaän tu chænh giaûm tieàn (neáu khaùch haøng yeâu caàu tu chænh) hoaëc ngöôøi thuï höôûng xuaát trình chöùng töø phuø hôïp vôùi ñieän tu chænh giaûm tieàn. - Nhaäp döõ lieäu, haïch toaùn vaø soaïn thaûo tu chænh L/C. - Trình kyù, giao baûn ñieän goác tu chænh L/C cho khaùch haøng vaø yeâu caàu khaùch haøng kyù nhaän, ghi roõ hoï teân ngöôøi nhaän, ngaøy giôø nhaän treân baûn sao. - Löu hoà sô. Böôùc 4: Tieáp nhaän vaø kieåm tra chöùng töø do ñôn vò xuaát trình göûi ñeán Thôøi gian thöïc hieän toái ña 1 ngaøy laøm vieäc sau ngaøy nhaän boä chöùng töø töø coâng ty chuyeån phaùt nhanh. v Nhaän chöùng töø: Thanh toaùn vieân kyù nhaän chöùng töø do boä phaän haønh chaùnh giao. Löu laïi bieân lai göûi chöùng tö ø(courier recept) cuøng vôùi chöùng töø hoaëc ghi soå bieân lai, teân coâng ty dòch vuï chuyeån phaùt, thö ngaân haøng (cover letter). Ñoùng daáu ghi ngaøy, giôø, ngöôøi nhaän chöùng töø treân thö ngaân haøng. Vaøo chöông trình nhaäp döõ lieäu lieân quan chöùng töø. Kieåm tra soá löôïng, loaïi chöùng töø, soá baûn sao phuø hôïp vôùi thoâng tin ñöôïc ghi treân thö ngaân haøng. Neáu coù maâu thuaãn giöõa chöùng töø so vôùi thoâng tin treân thö ngaân haøng, göûi ngay MT799/MT999 hoaëc thö thoâng baùo cho ñôn vò xuaát trình. Hoã trôï khaùch haøng cuûa mình baèng caùch: giuùp khaùch haøng kieåm tra laïi noäi dung cuûa L/C xem coù ñieåm naøo baát lôïi ñoái vôùi nhaø nhaäp khaåu hay khoâng. Doanh nghieäp nhaäp khaåu ñöôïc höôûng öu ñaõi thueá nhaäp khaåu khi boä chöùng töø xuaát trình coù giaáy chöùng nhaän xuaát xöù (Certificate of Origin – C/O) laøm taêng tính caïnh tranh cho haøng hoùa nhaäp khaåu. v Kieåm tra chöùng töø: Cô sôû kieåm tra: + L/C vaø tu chænh L/C + UCP + ISBP + URR (neáu L/C cho pheùp ñoøi tieàn baèng thö / ñieän) Noäi dung kieåm tra: + Söï phuø hôïp veà noäi dung, soá löôïng chöùng töø so vôùi ñieàu kieän, ñieàu khoaûn quy ñònh trong L/C vaø caùc tu chænh (neáu coù). + Söï phuø hôïp cuûa chöùng töø so vôùi quy ñònh cuûa UCP vaø ISBP. + Söï phuø hôïp treân beà maët giöõa chöùng töø. + Nhaân vieân thanh toaùn quoác teá ghi roõ noäi dung kieåm tra treân bieân baûn kieåm tra chöùng töø. Böôùc 5: Töø choái thanh toaùn neáu xuaát trình boä chöùng töø khoâng phuø hôïp ACB ñaõ thanh toaùn cho ñieän ñoøi tieàn töø ngaân haøng ñöôïc pheùp Laäp thoâng baùo trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo sau buoåi kieåm tra chöùng töø theo quy ñònh. Soaïn ñieän göûi ngaân haøng ñöôïc pheùp thoâng baùo töø choái thanh toaùn. Theo doõi, nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán khaùch haøng maø thanh toaùn vieân thöïc hieän giao dòch tieáp theo. ACB ñaõ xöû lyù ñieän thoâng baùo chöùng töø khoâng phuø hôïp Neáu caùc ñieåm khoâng phuø hôïp gioáng ñieän thoâng baùo cuûa ngaân haøng ñöôïc pheùp vaø khaùch haøng chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ñoàng yù thanh toaùn: laäp thoâng baùo, trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo sau buoåi kieåm tra chöùng töø, theo doõi nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi vaø thöïc hieän thanh toaùn khi khaùch haøng noäp tieàn theo qui ñònh. Neáu caùc ñieåm khoâng phuø hôïp gioáng ñieän thoâng baùo cuûa ngaân haøng ñöôïc pheùp vaø khaùch haøng khoâng chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ACB ñaõ göûi ñieän töø choái thanh toaùn, tuy nhieân ngaân haøng ñöôïc pheùp vaãn göûi chöùng töø ñeán ACB, nhaân vieân TTQT laäp thoâng baùo chöùng töø ñeán trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù göûi khaùch haøng vaø thanh toaùn neáu khaùch haøng ñoàng yù thanh toaùn. Neáu khaùch haøng ñaõ chaáp nhaän caùc ñieåm khoâng phuø hôïp vaø ñoàng yù thanh toaùn nhöng ACB phaùt hieän theâm caùc ñieåm khoâng phuø hôïp khaùc: + Laäp thoâng baùo chöùng töø ñeán trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi cho khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo. + Soaïn ñieän göûi ngaân haøng ñöôïc pheùp thoâng baùo töø choái thanh toaùn. + Theo doõi nhaéc nhôû khaùch traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán khaùch haøng maø thöïc hieän giao dòch tieáp. Chöùng töø ñoøi tieàn baèng thö Laäp thoâng baùo chöùng töø ñeå trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù ñeå göûi khaùch haøng baèng fax trong buoåi laøm vieäc tieáp theo. Soaïn ñieän/ thö göûi ñôn xuaát trình thoâng baùo töø choái thanh toaùn. Theo doõi, nhaéc nhôû khaùch haøng traû lôøi thoâng baùo vaø tuyø yù kieán phaûn hoài cuûa khaùch haøng maø thöïc hieän giao dòch tieáp theo. Böôùc 6: Giao chöùng töø cho khaùch haøng Nhaân vieân TTQT trình ngöôøi coù thaåm quyeàn kyù haäu vaän ñôn (ñoái vôùi vaän ñôn qui ñònh “consignee: to order of ACB) hoaëc kyù phaùt haønh giaáy uyû quyeàn nhaän haøng (ñoái vôùi vaän ñôn haøng khoâng qui ñònh “consignee: consigned to ACB) khi thoaû ñieàu kieän: - L/C traû ngay: Teller xaùc nhaän treân giaáy ñeà nghò trích tieàn taøi khoaûn khaùch haøng ñaõ thanh toaùn vaø thu ñuû caùc phí coù lieân quan. - L/C traû chaäm: khaùch haøng göûi vaên baûn chaáp nhaän thanh toaùn hoái phieáu/ boä chöùng töø vaøo ngaøy ñaùo haïn vaø Loan CSR hoaëc A/O ñaõ xem xeùt haïn möùc tín duïng cuûa khaùch haøng ñaõ ñuû ñaûm baûo cho trò giaù baûo laõnh hoaëc khaùch haøng ñaõ hoaøn taát caùc thuû tuïc caàm coá theá chaáp taøi saûn cho ACB ñeå ñaûm baûo thanh toaùn L/C traû chaäm. Nhaân vieân TTQT photo boä chöùng töø ñeå löu vaø giao baûn goác cho khaùch haøng coù kyù nhaän ghi roõ hoï teân ngöôøi nhaän vaø ngaøy nhaän chöùng töø. Nhaân vieân TTQT thöïc hieän chaáp nhaän thanh toaùn (ñoái vôùi L/C traû chaäm) hoaëc thanh toaùn (ñoái vôùi L/C traû ngay). Böôùc 7: Thanh toaùn vaø keát thuùc hoà sô L/C Tröôøng hôïp khaùch haøng chuyeån tieàn thanh toaùn ñuùng haïn hoaëc ACB cho vay thanh toaùn Ñoái vôùi L/C traû chaäm: 5 ngaøy laøm vieäc tröôùc ngaøy ñaùo haïn, nhaân vieân TTQT laäp thoâng baùo veà vieäc chuyeån tieàn thanh toaùn hoái phieáu / boä chöùng töø khi ñaùo haïn göûi cho khaùch haøng. Sau khi taøi khoaûn khaùch haøng ñaõ ñuû tieàn thanh toaùn L/C vaø caùc khoaûn phí, nhaân vieân TTQT vaøo chöông trình kyù quyõ boå sung, tính phí thanh toaùn vaø caùc chi phí phaùt sinh khaùc chöa ñöôïc thu, xuaát ngoaïi baûng, chænh söûa soá tieàn keát noái, soaïn MT202/ MT756/ MT 999 (neáu coù). In baûn thaûo ñieän, giaáy ñeà nghò trích tieàn, phieáu tính phí, phieáu xuaát ngoaïi baûng, phieáu keát noái Masterline. Chuyeån hoà sô thanh toaùn L/C ñeán kieåm soaùt vieân kieåm tra, kyù teân treân caùc chöùng töø traû nhaân vieân TTQT. Nhaân vieân TTQT chuyeàn teller haïch toaùn. Teller haïch toaùn vaø chuyeån soá tieàn treân leänh chuyeån tieàn thanh toaùn nhôø thu L/C vaøo Bankcheck hoäi sôû. Nhaân vieân TTQT fax/ chuyeån thö ngaân haøng (neáu chöa fax/ chuyeån), leänh chuyeån tieàn thanh toaùn nhôø thu vaø L/C veà phoøng TTQT hoäi sôû trong buoåi laøm vieäc neáu khaùch haøng coù ñuû ngoaïi teä tröôùc 16h00. Phoøng TTQT hoäi sôû xöû lyù. Tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng chuyeån tieàn thanh toaùn ñuùng haïn (toaøn boä hay 1 phaàn trò giaù L/C) Vaøo ngaøy laøm vieäc thöù 5 keå töø sau ngaøy ACB nhaän boä chöùng töø phuø hôïp (ñoái vôùi L/C traû ngay) hoaëc vaøo ngaøy ñeán haïn (ñoái vôùi L/C traû chaäm) maø taøi khoaûn khaùch haøng khoâng ñuû tieàn thanh toaùn, nhaân vieân TTQT laäp Giaáy ñeà nghò cho vay baét buoäc vaø chuyeån cuøng baûn photo hoaù ñôn, chöùng töø vaän taûi, L/C cho A/O ñeå thöïc hieän cho vay baét buoäc. Sau khi taøi khoaûn khaùch haøng ñaõ coù ñuû tieàn thanh toaùn, nhaân vieân TTQT thöïc hieän thanh toaùn L/C nhö tröôøng hôïp 1. 3. TÌNH HÌNH THÖÏC HIEÄN THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU TAÏI ACB – CN TAÂN BÌNH 3.1. Sô löôïc veà hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá taïi chi nhaùnh Xeùt veà doanh soá TTQT taïi ACB - chi nhaùnh Taân Bình nhöõng naêm qua coù taêng tuy nhieân khoâng oån ñònh, neáu nhö toác ñoä taêng tröôûng naêm 2007 so vôùi naêm 2006 cuûa chi nhaùnh laø 361.97% trong khi toác ñoä taêng tröôûng cuûa toaøn heä thoáng chæ coù 64.81% thì sang naêm 2008 con soá naøy suït giaûm ñaùng keå, toác ñoä taêng tröôûng cuûa chi nhaùnh so vôùi naêm 2007 chæ coù 13.08% vaø toác ñoä taêng tröôûng cuûa toaøn heä thoáng ngaân haøng so vôùi naêm 2007 laø 18.86%. Vì vaäy maø tyû troïng doanh soá TTQT cuûa chi nhaùnh ñoùng goùp vaøo toaøn heä thoáng ACB ñaõ taêng maïnh trong naêm 2007, chieám 5.33% so vôùi tyû troïng 1.9% cuûa naêm 2006 (taêng 3.43%); song naêm 2008 tyû troïng ñoùng goùp laïi coù söï suùt giaûm chuùt ít, coøn 5.1% (giaûm 0.23% so vôùi naêm 2007). Ñöôïc theå hieän cuûa baûng soá lieäu sau: Baûng 1: Doanh soá TTQT cuûa chi nhaùnh Taân Bình vaø ngaân haøng ACB Ñôn vò tính: trieäu USD Chæ tieâu 2006 2007 2008 So saùnh 2007/2006 So saùnh 2008/2007 Giaù trò % Giaù trò % Giaù trò % Giaù trò % Giaù trò % ACB 1.705 - 2.810 - 3.340 - 1.105 64.81 530 18.86 Chi nhaùnh 32,41 1.90 149,74 5.33 170,41 5.10 117,33 361.97 20,67 13.80 Nguoàn: Boä phaän TTQT chi nhaùnh Taân Bình Lyù giaûi söï taêng tröôûng naêm 2007 coù theå nhaän thaáy töø söï taêng tröôûng thuaän lôïi cuûa neàn kinh teá trong naêm naøy, kim ngaïch xuaát nhaäp khaåu caû nöôùc taêng maïnh, ñaëc bieät laø khu vöïc thaønh phoá Hoà Chí Minh – trung taâm kinh teá cuûa Vieät Nam; khieán nhu caàu TTQT qua ngaân haøng taêng ñaùng keå. Rieâng vôùi chi nhaùnh Taân Bình söï taêng tröôûng maïnh meõ ñeán töø hoaït ñoäng thanh toaùn haøng nhaäp khaåu maø chuû yeáu laø phöông thöùc chuyeån tieàn nhaäp, giaù trò cuûa moãi hoà sô chuyeån tieàn trong naêm taêng leân khaù nhieàu so vôùi naêm 2006 ñoàng thôøi soá löôïng khaùch vaõng lai ñeán giao dòch taïi chi nhaùnh trong naêm naøy taêng leân ñaùng keå. Söï suït giaûm trong toác ñoä taêng tröôûng doanh soá trong naêm 2008 laø xu höôùng chung cuûa taát caû nhöõng chi nhaùnh khaùc chöù khoâng rieâng gì chi nhaùnh Taân Bình. Sôû dó toác ñoä taêng tröôûng cuûa chi nhaùnh Taân Bình giaûm maïnh hôn so vôùi toaøn heä thoáng laø do naêm 2007 chi nhaùnh ñaõ coù söï tieán boä quaù vöôït baäc vôùi toác ñoä taêng tröôûng cuûa phöông thöùc chuyeån tieàn nhaäp; maø naêm 2008 chi nhaùnh khoâng theå naøo duy trì ñöïôc bôûi nhieàu nguyeân nhaân khaùch quan ñeán töø kinh teá gaëp nhieàu baát oån vaø caû nguyeân nhaân chuû quan töø phía ngaân haøng. (Moâi tröôøng kinh teá ñöôïc phaân tích roõ hôn ôû Chöông 3 – Muïc 1.1. Caùc yeáu toá thuoäc veà moâi tröôøng vó moâ). 3.2. Ñaùnh giaù hoaït ñoäng L/C nhaäp khaåu taïi chi nhaùnh v Xeùt ôû goùc ñoä caùc phöông thöùc thanh toaùn haøng nhaäp Phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp chieám tyû troïng khoâng lôùn trong toaøn boä doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp, tuy nhieân laïi oån ñònh vaø ñang taêng tröôûng maïnh meõ, ñoùng goùp ngaøy caøng lôùn trong toaøn boä doanh soá TTQT taïi chi nhaùnh. Tuy vaäy so vôùi phöông thöùc chuyeån tieàn vaãn coøn khoaûng caùch lôùn. Hình 5 : Tyû troïng L/C nhaäp trong doanh soá thanh toaùn haøng nhaäp So vôùi caùc phöông thöùc khaùc thì L/C nhaäp vaãn laø phöông thöùc an toaøn vaø coù ñoä ruûi ro ñoái vôùi nhaø xuaát khaåu thaáp nhaát. Vieät Nam ñang trong giai ñoaïn môû cöûa vôùi cô cheá maäu dòch thoâng thoaùng, caùc doanh nghieäp Vieät Nam tích cöïc tìm kieám vaø thieát laäp quan heä giao dòch vôùi nhieàu ñoái taùc môùi do ñoù tín duïng chöùng töø ñöôïc khaù nhieàu doanh nghieäp löïa choïn trong giai ñoaïn ñaàu hôïp taùc. Ñaëc bieät trong boái caûnh kinh teá ñaày bieán ñoäng nhö naêm 2008 thì phöông thöùc naøy laïi caøng ñöôïc öu chuoäng vì taïo ñöôïc söï an taâm cho caû hai beân khi coù söï ñaûm baûo töø phía ngaân haøng môû L/C. Hôn nöõa vôùi chính saùch phaùt trieån caùc saûn phaåm tín duïng cho doanh nghieäp vaø chính saùch chuù troïng taøi trôï xuaát nhaäp khaåu cuûa ngaân haøng ACB laøm cho doanh soá thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø taêng maïnh qua caùc naêm. v Xeùt rieâng ôû goùc ñoä phöông thöùc L/C Ÿ Thò tröôøng tham gia thanh toaùn vaø loaïi tieàn teä thanh toaùn baèng L/C: Hieän taïi, chi nhaùnh chuû yeáu môû L/C cho thò tröôøng Chaâu AÙ, beân caïnh ñoù laø thò tröôøng Chaâu AÂu vaø Chaâu Myõ vôùi caùc nöôùc nhö Malaysia, Singapore, Thaùi Lan, Hoàng Koâng, Myõ, Ñöùc, Nhaät... Do ñoù ñoàng tieàn thanh toaùn goàm coù 3 loaïi USD, EUR vaø JPY; trong ñoù chieám tyû troïng lôùn nhaát laø USD (chieám khoaûng 95% doanh soá) vì caùc nöôùc Chaâu AÙ thöôøng söû duïng ñoàng ñoâ la Myõ trong mua baùn quoác teá, chi nhaùnh chæ môû vaøi L/C coù ñoàng tieàn thanh toaùn laø JPY vôùi giaù trò khoaûng 45 trieäu JPY. Coù theå thaáy, beân caïnh yeáu toá nhu caàu, thì yeáu toá giaù thaønh cuõng taùc ñoäng ñeán vieäc löïa choïn thò tröôøng nhaäp khaåu cuûa caùc doanh nghieäp Vieät Nam. Bôûi leõ vôùi moät saûn phaåm coù chaát löôïng ngang nhau thì caùc doanh nghieäp Vieät Nam luoân choïn nhaäp khaåu taïi caùc nöôùc trong khu vöïc. Ñieàu naøy giuùp caùc doanh nghieäp Vieät Nam giaûm ñöôïc chi phí vaän chuyeån cuõng nhö coù ñöôïc saûn phaåm vôùi giaù reû hôn neáu nhö nhaäp khaåu töø caùc nöôùc Chaâu AÂu... Ngoaøi ra, bôûi vì khaùch haøng cuûa chi nhaùnh chuû yeáu laø nhöõng doanh nghieäp nhoû vaø vöøa neân coâng taùc tìm kieám vaø möùc ñoä am hieåu cuûa hoï veà nhöõng thò tröôøng môùi vaãn coøn haïn cheá, baïn haøng cuûa hoï thöôøng laø nhöõng nöôùc laùng gieàng trong khu vöïc hay nhöõng nöôùc thoâng duïng nhö MYÕ, Ñöùc, Nhaät. Chi nhaùnh coù theå döïa vaøo ñaëc ñieåm naøy maø cung caáp cho khaùch haøng thoâng tin veà nhöõng thò tröôøng môùi nhaát vôùi chaát löôïng saûn phaåm, ñoä tin caäy töông ñöông nhöng vôùi chi phí, giaù caû thaáp hôn, nhôø ñoù coù theå taêng theâm möùc ñoä gaàn guõi vôùi khaùch haøng ñoàng thôøi môû roäng thò tröôøng thanh toaùn. Ÿ Loaïi L/C: Caùc L/C ñöôïc chi nhaùnh phaùt haønh haàu heát laø L/C traû ngay khoâng huyû ngang. Vì thöïc teá taïi chi nhaùnh cho thaáy, phaàn lôùn nhöõng khaùch haøng tôùi giao dòch vôùi chi nhaùnh baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñeàu laø caùc khaùch haøng cuõ, soá löôïng khaùch haøng môùi raát ít, do vaäy tình hình thöïc hieän L/C qua caùc naêm khoâng coù söï bieán ñoäng veà loaïi haøng hoaù môû L/C hay thò tröôøng giao dòch L/C maø coù khaùc veà trò giaù môû nhieàu hay ít. Vôùi nhöõng khaùch haøng raát thaân thieát vaø uy tín chi nhaùnh môùi phaùt haønh L/C traû chaäm bôûi tính chaát ruûi ro cuûa loaïi L/C naøy khaù cao maø chính saùch cuûa ngaân haøng ACB trong nhöõng naêm gaàn ñaây laïi luoân ñeà cao yeáu toá caån troïng khi caáp tín duïng hay cung caáp dòch vuï chöùa ñöïng nhieàu ruûi ro. Beân canïh ñoù chi nhaùnh cuõng phaùt haønh loaïi L/C ñaëc bieät laø L/C chuyeån nhöôïng, ngaân haøng cuõng coù quy trình thöïc hieän loaïi L/C naøy, tuy nhieân trong suoát 3 naêm hoaït ñoäng maø chi nhaùnh cuõng chæ phaùt haønh coù 1 hoà sô L/C chuyeån nhöôïng. Ñieàu naøy do nhieàu nguyeân nhaân, coù nguyeân nhaân töø phía doanh nghieäp, coù nguyeân nhaân töø phía ngaân haøng. Ÿ Ñoái töôïng khaùch haøng: Ñoái töôïng khaùch haøng môû L/C nhaäp khaåu taïi chi nhaùnh chuû yeáu laø khaùch haøng quen thuoäc, soá löôïng khaùch haøng môùi ñeán giao dòch raát ít moät phaàn bôûi chi nhaùnh chöa coù moät chieán löôïc Marketing ñeå quaûng baù cho hoaït ñoäng TTQT vaø thu huùt theâm khaùch haøng môùi cuõng nhö môû roäng nhoùm ñoái töôïng khaùch haøng. Nhöõng khaùch haøng naøy thöôøng ñeán giao dòch nhieàu laàn nhöng giaù trò moãi L/C laïi khoâng lôùn, moät phaàn bôûi phaàn lôùn doanh nghieäp vöøa vaø nhoû neân naêng löïc taøi chính cuûa hoï caøng haïn cheá, khoâng theå nhaäp moät löôïng lôùn haøng hoaù moät luùc maø hoï caàn coù thôøi gian ñeå tieâu thuï loâ haøng vöøa nhaäp khaåu ñeå quay voøng voán. Ñaây cuõng laø moät ñaëc ñieåm chi nhaùnh caàn chuù yù ñeå naâng cao doanh soá. Ÿ Maët haøng thanh toaùn L/C nhaäp khaåu: Hieän nay chi nhaùnh chuû yeáu thanh toaùn cho caùc loâ haøng nhaäp khaåu baèng phöông thöùc L/C thuoäc caùc maët haøng vaùn nhaân taïo söû duïng ñeå saûn xuaát baøn, tuû, gheá, keùo, löng tuû keä…; vaø saûn phaåm kính an toaøn vaø tieát kieäm naêng löôïng duøng trong kieán truùc xaây döïng vaø noäi thaát nhö kính phaûn quang, kính Low- E..; beân caïnh ñoù laø caùc loaïi vaät tö söû duïng ñeå saûn xuaát maùy bieán aùp phaân phoái cho caùc Coâng ty ñieän löïc trong nöôùc vaø xuaát khaåu – gia coâng, laép ñaët caùc thieát bò cô khí chaúng haïn nhö daàu caùch ñieän, daây ñieän töø..; caùc thieát bò ñieàu khieån töï ñoäng nhö caân ñieän töû, ñeøn quang baùo…; hoaù chaát… nhìn chung caùc maët haøng naøy ñöôïc söû duïng trong lónh vöïc noäi thaát- xaây döïng vaø cô khí- ñieän töû. Nhö vaäy coù theå thaáy, nguyeân nhaân veà phía doanh nghieäp laø do coøn phuï thuoäc chuû yeáu vaøo nhu caàu xuaát khaåu hay nhaäp khaåu cuûa doanh nghieäp. Coøn nguyeân nhaân veà phía ngaân haøng laø do coâng taùc tö vaán khaùch haøng chöa ñöôïc chuù troïng. 3.3. Tình hình quaûn lyù ruûi ro trong hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu taïi ACB – CN Taân Bình 3.3.1. Ruûi ro gaëp phaûi Ruûi ro trong hoaït ñoäng TTQT theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi laø vaán ñeà xaûy ra ngoaøi yù muoán trong quaù trình cung caáp dòch vuï. Ruûi ro khoâng chæ ñöôïc hieåu theo nghóa heïp laø vieäc chöùng töø khoâng ñöôïc thanh toaùn maø ñöôïc hieåu roäng ra laø baát kyø söï chaäm treã, sai soùt naøo trong caùc khaâu cuûa quaù trình thanh toaùn quoác teá. Khaâu phaùt haønh L/C: Ngay khi ngaân haøng ñoàng yù phaùt haønh L/C theo ñeà nghò cuûa khaùch haøng, ACB ñaõ thöïc hieän cam keát thanh toaùn voâ ñieàu kieän khi nhaø xuaát khaåu xuaát trình ñöôïc boä chöùng töø hôïp leä. Tröôøng hôïp khaùch haøng kyù quyõ nhoû hôn 100% giaù trò L/C thì voâ hình chung ngaân haøng ñaõ cung caáp tín duïng cho nhaø nhaäp khaåu ôû phaàn trò giaù L/C khoâng ñöôïc kyù quyõ, do ñoù maø ruûi ro khoâng thu hoài ñöôïc voán laø raát lôùn neáu khaùch haøng (nhaø nhaäp khaåu) chuû taâm khoâng thanh toaùn hoaëc khoâng coù khaû naêng thanh toaùn. Ruûi ro tín duïng ñoái vôùi ACB luoân hieän höõu, hôn nöõa khaùch haøng söû duïng dòch vuï L/C nhaäp taïi chi nhaùnh chuû yeáu laø doanh nghieäp vöøa vaø nhoû neân naêng löïc taøi chính cuûa hoï luoân chöùa ñöïng nhieàu ruûi ro. Do khoâng am hieåu bieát caùc quy taéc trong hoaït ñoäng thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu neân khaùch haøng thöôøng khoâng thöïc hieän chính xaùc hoà sô môû L/C ngay trong laàn ñaàu tieân chaúng haïn: Giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C coù noäi dung khoâng roõ raøng hoaëc ñieàu khoaûn maâu thuaãn vôùi hôïp ñoàng thöông maïi… Hay vieäc khaùch haøng thöïc hieän vieäc boå sung hay söûa ñoåi L/C nhieàu laàn do thay ñoåi ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông vôùi nhaø xuaát khaåu, khieán nhaân vieân TTQT phaûi toán thôøi gian kieám laïi hoà sô vaø tieán haønh tu chænh nhieàu khi ñoù laø nhöõng chi tieát raát nhoû, töø ñoù chaúng nhöõng aûnh höôûng ñeán tieán trình nhaän haøng cuûa khaùch haøng maø coøn khieán nhaân vieân TTQT khoâng coù nhieàu thôøi gian ñeå taäp trung vaøo nhöõng hoà sô khaùc laøm giaûm hieäu quaû hoaït ñoäng cuûa nhaân vieân. Ngoaøi ra ruûi ro töø vieäc nhaân vieân TTQT tính toaùn nhaàm hoaëc tính soùt caùc khoaûn phí, soá tieàn kyù quyõ, … laø raát deã xaûy ra. Khaâu kieåm tra boä chöùng töø: Khi ñoùng vai troø laø ngaân haøng phaùt haønh L/C, ACB khoâng nhöõng laø ngaân haøng trung gian maø coøn laø ngaân haøng ñaïi dieän cho nhaø nhaäp khaåu, tieán haønh kieåm tra boä chöùng töø do nhaø xuaát khaåu xuaát trình, traùch nhieäm cuûa ngaân haøng laø raát lôùn vì boä chöùng töø laø cô sôû duy nhaát ñeå ACB quyeát ñònh coù thanh toaùn cho nhaø xuaát khaåu hay khoâng. Ruûi ro ôû khaâu kieåm tra boä chöùng laø raát lôùn, ñoøi hoûi nhaân vieân TTQT phaûi naém vöõng kieán thöùc nghieäp vuï, thöïc hieän ñuùng qui trình kieåm tra boä chöùng töø vaø tuaân theo nhöõng qui taéc trong UCP maø L/C ñaõ daãn chieáu, neáu khoâng ngaân haøng seõ gaëp phaûi ruûi ro töø chính boä chöùng töø coù loãi nhö: Thoâng baùo töø choái thanh toaùn nhöng khoâng neâu roõ söï baát hôïp leä hoaëc nhöõng baát hôïp leä naøy bò ngaân haøng chieát khaáu phuû nhaän, daãn ñeán nhöõng tranh chaáp keùo daøi thaäm chí nhöõng baát hôïp leä naøy coù theå trôû neân voâ giaù trò. Theo nhö ñieàu 14a UCP 600 thì ngaân haøng coù thôøi gian toái ña laø 5 ngaøy laøm vieäc tieáp theo ngaøy xuaát trình ñeå quyeát ñònh boä chöùng töø coù hôïp leä hay khoâng. Ruûi ro xaûy ra neáu nhaân vieân TTQT thoâng baùo baát hôïp leä vaø töø choái thanh toaùn sau 5 ngaøy laøm vieäc cuûa ngaân haøng keå töø ngaøy nhaän boä chöùng töø do ngaân haøng thoâng baùo chuyeån ñeán. Boä chöùng töø coù sai soùt nhöng nhaân vieân TTQT khoâng phaùt hieän ra hoaëc boû qua vaø ñaõ chuyeån giao boä chöùng töø cho khaùch haøng cuûa mình laø nhaø nhaäp khaåu. Ngoaøi ra ruûi ro laøm maát hoaëc khoâng traû laïi boä chöùng töø cho ngöôøi xuaát trình nguyeân sau khi nhaän ñöôïc cuõng coù theå xuaát hieän. Khaâu thanh toaùn: Tröôøng hôïp ACB phaùt haønh L/C coù ñieàu khoaûn cho pheùp ñoøi tieàn baèng ñieän thì ngaân haøng xaùc nhaän hay moät ngaân haøng ñöôïc chæ ñònh khaùc coù theå maéc sai laàm khi thanh toaùn cho boä chöùng töø coù sai soùt, sau ñoù ghi nôï taøi khoaûn ACB. Maëc duø veà nguyeân taéc ngaân haøng chæ ñònh phaûi hoaøn traû soá tieàn ñaõ ghi nôï cho ACB nhöng thöïc teá thì raát phöùc taïp vaø deã bò töø choái. Thaäm chí, cho duø cuoái cuøng ACB ñoøi ñöôïc boài hoaøn nhöng phaûi maát nhieàu thaùng giao dòch thö töø vaø tranh caõi raát toán keùm. 3.3.2. Thöïc traïng quaûn lyù ruûi ro Ñeå haïn cheá khaû naêng khaùch haøng khoâng thöïc hieän ñuùng cam keát do chuû taâm hay do baát khaû khaùng vì bò phaù saûn thì ngay ôû giao ñoaïn xeùt duyeät phaùt haønh L/C, nhaân vieân TTQT phaûi tích cöïc phoái hôïp vôùi caùc boä phaän khaùc nhö A/O hoaëc Loan CSR vaø boä phaän tính duïng ñeå thaåm ñònh vaø phaân loaïi khaùch haøng, ñöa ra quyeát ñònh coù phaùt haønh L/C hay khoâng vaø neáu coù thì tyû leä kyù quyõ laø bao nhieâu. Khaùch haøng söû duïng dòch vuï L/C nhaäp taïi chi nhaùnh Taân Bình haàu heát laø khaùch haøng quen thuoäc, ñaõ söû duïng dòch vuï TTQT töø 2 – 3 naêm, neân tyû leä kyù quyõ dao ñoäng töø 10 – 15%, moät soá ít khaùch haøng thaân tín môùi ñöôïc öu ñaõi tyû leä kyù quyõ 5% vaø chöa coù khaùch haøng ñöôïc mieãn kyù quyõ L/C. Vôùi nhöõng L/C coù cho pheùp giao haøng töøng phaàn thì ngaân haøng cuõng yeâu caàu khaùch haøng kyù quyõ toaøn boä giaù trò L/C moät laàn ngay khi phaùt haønh. Hôn nöõa chi nhaùnh raát ít phaùt haønh L/C traû chaäm bôûi ruûi ro töø vieäc thanh toaùn theo phöông thöùc naøy cao hôn haún. Moät soá khaùch haøng ñöôïc chi nhaùnh caáp Haïn möùc tín duïng, neáu coù nhu caàu vay thanh toaùn loâ haøng nhaäp khi boä chöùng töø veà ñeán chi nhaùnh thì phaàn cheânh leäch giöõa soá tieàn kyù quyõ vaø trò giaù L/C ñöôïc tröø vaøo Haïn möùc tín duïng môû L/C cuûa khaùch haøng. Ñeå ñöôïc caáp Haïn möùc tín duïng môû L/C, khaùch haøng phaûi ñöôïc boä phaän tín duïng thaåm ñònh khaùch haøng doanh nghieäp thaåm ñònh qua moät quy trình chaët cheõ, ñaùp öùng nhöõng tieâu chuaån tín duïng cuûa ngaân haøng, beân caïnh ñoù coù bieän phaùp baûo ñaûm nhö theá chaáp nhaø cöûa, baát ñoäng saûn… Coù theå thaáy chi nhaùnh khaù chaët cheõ trong quaûn lyù ruûi ro tín duïng khi phaùt haønh L/C. Ñeå traùnh tình traïng khaùch haøng phaûi boå sung, söûa ñoåi, tu chænh L/C nhieàu laàn, nhaân vieân TTQT coù thöïc hieän vieäc tö vaán ôû khaâu phaùt haønh L/C tuy nhieân coâng taùc tö vaán vaãn chöa thöïc söï chuû ñoäng. Thoâng thöôøng khaùch haøng ñaõ kyù keát hôïp ñoàng ngoaïi thöông vaø chuaån bò saün hoà sô theo höôùng daãn treân website ñieän töû hoaëc goïi ñieän hoaëc tröïc tieáp ñeán chi nhaùnh hoûi; khaùch haøng cuõ thöôøng laäp boä hoà sô theo thoùi quen laâu nay hoï vaãn thöïc hieän, ngaân haøng haàu nhö chöa ñoùng vai troø tö vaán khaùch haøng trong vieäc kyù keát, löïa choïn ñieàu khoaûn trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông cuõng nhö ñöa ra nhöõng yeâu caàu veà xuaát trình boä chöùng töø trong Giaáy ñeà nghò phaùt haønh L/C… Ruûi ro thay ñoåi, boå sung L/C do thay ñoåi hôïp ñoàng ngoaïi thöông coù theå ñöôïc haïn cheá neáu coâng taùc tö vaán cuûa ngaân haøng ñöôïc chuù troïng, nhaân vieân tö vaán kyõ caøng, cuï theå vaø chuû ñoäng ñi ñeán khaùch haøng hôn nöõa. Nhaân vieân TTQT tieán haønh kieåm tra kyõ löôõng noäi dung böùc ñieän soaïn thaûo L/C; ngay sau khi nhaäp döõ lieäu vaøo chöông trình TCBS, nhaân vieân TTQT in ñieän vaø kieåm tra chi tieát ñeå traùnh sai soùt, sau ñoù chuyeån chöùng töø cho kieåm soaùt vieân kieåm tra laàn nöõa, sau khi kieåm soaùt vieân duyeät ñieän L/C soaïn thaûo laïi tieáp tuïc ñöôïc chuyeån leân Hoäi sôû ñeå kieäm tra söûa loãi vaø duyeän ñieän. Nhö vaäy moät L/C tröôùc khi ñöôïc phaùt haønh ñaõ traûi qua 3 laàn kieåm tra, söûa loãi neân sai soùt trong noäi dung phaùt haønh laø raát ít, haàu nhö khoâng coù. Nhöõng ruûi ro lieân quan ñeán löu tröõ hoà sô L/C taïi chi nhaùnh raát thaáp bôûi hoà sô ñöôïc saép xeáp moät caùch khoa hoïc vaø löu giöõ kyõ löôïng trong tuû rieâng maø chi nhaân vieân coù traùch nhieäm môùi coù chìa khoùa. Nhöõng hoà sô ñaõ hoaøn taát ñöôïc caát giöõ vaøo ñaáy, coøn nhöõng hoà sô ñang xöû lyù ñöôïc ñeå ôû ngay baøn laøm vieäc cuûa nhaân vieân. L/C nhaäp/ xuaát traû chaäm hay traû ngay, Nhôø thu nhaäp/ xuaát ñeàu coù bìa maøu saéc khaùc nhau ñeå tieát kieäm thôøi gian tìm kieám. Vôùi nhöõng boä chöùng töø do ngaân haøng nöôùc ngoaøi göûi ñeán thöôøng ñöôïc xöû lyù ngay trong ngaøy; theo quy ñònh laø 2 giôø cho 1 boä chöùng töø, 3 giôø cho 1 boä chöùng töø coù toång coäng 10 trang trôû leân hoaëc 4 giôø neáu nhaän nhieàu hôn 1 boä chöùng töø. Vôùi thôøi gian xöû lyù vaø caùch quaûn lyù hoà sô nhö treân thì vieäc laøm maát, thaát laïc hay chaäm thoâng baùo baát hôïp leä boä chöùng töø laø raát khoù xaûy ra. 3.3.3. Nguyeân nhaân phaùt sinh Maëc duø ñaõ thaåm ñònh khaùch haøng ngay ôû giai ñoaïn ñaàu khi khaùch haøng yeâu caàu phaùt haønh L/C vaø ñöa ra tyû leä kyù quyõ tuøy vaøo uy tín, naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng nhöng vaãn coù khaû naêng phoøng tín duïng ñaõ khoâng ñaùnh giaù ñuùng uy tín vaø khaû naêng thanh toaùn cuûa khaùch haøng daãn ñeán vieäc thu hoài voán chaäm treã hoaëc cuõng coù theå bò maát voán. Hôn nöõa coù moät soá nhöõng nguyeân nhaân khaùch quan xaûy ra sau khi ngaân haøng ñaõ ñoàng yù phaùt haønh L/C nhö tình hình baát oån chính trò, loâ haøng nhaäp khaåu bò hö hoûng, bieán ñoäng giaù caû… daãn ñeán vieäc khaùch haøng khoâng kòp quay voøng voán ñeå thanh toaùn ñuùng haïn cho ngaân haøng. Hoaëc do nguyeân nhaân baát khaû khaùng nhö chaùy noå daãn ñeán vieäc doanh nghieäp bò phaù saûn vaø ngaân haøng khoâng theå thu hoài laïi voán. Beân caïnh ñoù, ruûi ro coù theå phaùt sinh do nhaân vieân TTQT khoâng naém hoaëc khoâng tuaân thuû ñuùng nhöõng qui taéc, quy trình thöïc hieän ñaõ ñöôïc ban haønh daãn ñeán sai soùt khi kieåm tra boä chöùng töø, chaäm thoâng baùo baát hôïp leä. Hoaëc do coâng taùc tö vaán khaùch haøng chöa thöïc söï coù hieäu quaû, chöa thöïc söï ñöôïc chuù troïng ñuùng möùc neân deã daãn ñeán vieäc khaùch haøng thöïc hieän khoâng ñuùng, phaûi boå sung, söûa ñoåi L/C nhieàu laàn. Xuaát phaùt töø ñaëc ñieåm khaùch haøng cuûa chi nhaùnh chuû yeáu laø doanh nghieäp vöøa vaø nhoû neân trong cô caáu toå chöùc coâng ty haàu heát laø khoâng coù boä phaän chuyeân traùch soaïn thaûo, kyù keát hôïp ñoàng ngoaïi thöông… neân khaû naêng am hieåu caùc quy taéc thanh toaùn xuaät nhaäp khaåu coøn haïn cheá, neân vieäc ñaøm phaùn kyù keát vôùi ñoái taùc deã bò taùc ñoäng laøm thay ñoåi. CHÖÔNG III: MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP NAÂNG CAO CHAÁT LÖÔÏNG HOAÏT ÑOÄNG THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU TAÏI ACB – CN TAÂN BÌNH 1. PHAÂN TÍCH CAÙC YEÁU TOÁ AÛNH HÖÔÛNG ÑEÁN HOAÏT ÑOÄNG THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ NHAÄP KHAÅU TAÏI ACB – CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH 1.1. Caùc yeáu toá thuoäc veà moâi tröôøng vó moâ Hoaït ñoäng TTQT taïi ngaân haøng chòu söï chi phoái lôùn töø hoaït ñoäng ngoaïi thöông, khi kinh teá phaùt trieån thì hoaït ñoäng ngoaïi thöông cuõng soâi noåi khieán nhu caàu thanh toaùn gia taêng vaø ngöôïc laïi. Beân caïnh ñoù, hoaït ñoäng TTQT cuõng lieân quan ñeán raát nhieàu noäi dung nhö coâng taùc quaûn lyù ngoaïi hoái, vaán ñeà tyû giaù, chính saùch tín duïng,… do ñoù baát kyø moät bieán ñoäng naøo cuûa neàn kinh teá, moät chính saùch ñieàu haønh hay moät vaên baûn phaùp lyù naøo cuõng coù khaû naêng taùc ñoäng ñeán hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá taïi ngaân haøng. v Moâi tröôøng kinh teá Moâi tröôøng kinh teá theá giôùi: Giai ñoaïn 2005 – 2007, tình hình kinh teá toaøn caàu, ñaëc bieät laø caùc quoác gia Chaâu AÙ dieãn tieán raát toát ñeïp, kinh teá Vieät Nam cuõng thöïc söï khôûi saéc. Lieân tuïc trong 3 naêm GDP taêng tröôûng treân 8%, Vieät Nam ñaõ ñaït ñöôïc toác ñoä maø raát ít quoác gia ñaõ thöïc hieän ñöôïc. Nhieàu söï kieän lôùn dieãn ra nhö vieäc Vieät Nam trôû thaønh thaønh vieân thöùc 150 cuûa WTO ngaøy 11/01/2007, Myõ chính thöùc trao cho Vieät Nam quy cheá thöông maïi bình thöôøng vónh vieãn (PNTR) ngaøy 21/12/2006, toå chöùc thaønh coâng Hoäi nghò laõnh ñaïo caùc neàn kinh teá APEC… ñaõ taïo cô hoäi cho Vieät Nam coù dòp quaûng baù teân tuoåi vaø hình aûnh ñaát nöôùc ra theá giôùi taïo thuaän lôïi raát lôùn cho hoaït ñoäng kinh doanh cuûa caùc doanh nghieäp, cô hoäi giao thöông giöõa caùc doanh nghieäp caùc nöôùc tôùi Vieät Nam roäng môû. Töø ñoù hôïp ñoàng giöõa caùc doanh nghieäp Vieät Nam vôùi ñoái taùc nöôùc ngoaøi phaùt trieån leân nhieàu laøm cho hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá gia taêng; trong ñoù thanh toaùn baèng phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñöôïc caùc doanh nghieäp söû duïng gia taêng hôn. Moâi tröôøng kinh teá trong nöôùc: Beân caïnh nhöõng thaønh tích taêng tröôûng ñaùng ghi nhaän, neàn kinh teá Vieät Nam cuõng ñoái maët vôùi nhieàu khoù khaên, trôû ngaïi trong nhöõng thaùng cuoái naêm 2007 vaø traûi qua naêm 2008 ñaày thaêng traàm. Beân caïnh nhöõng vaán ñeá noäi taïi cuûa neàn kinh teá, chòu taùc ñoäng bôûi khuûng hoaûng kinh teá toaøn caàu, laøm toác ñoä taêng tröôûng kinh teá chaäm laïi, ñaït möùc thaáp nhaát töø naêm 2000, laïm phaùt ñaàu naêm taêng raát cao, cuoái naêm xuaát hieän hieän töôïng thieåu phaùt, tính chung caû naêm chæ soá giaù tieâu duøng gaàn 20%, cao nhaát töø naêm 1992; hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh vaø tieâu duøng trong nöôùc thu heïp ñaùng keå; thò tröôøng baát ñoäng saûn bò ñoùng baêng; thò tröôøng chöùng khoaùn tuït doác… Suy thoaùi kinh teá toaøn caàu ñaåy nhieàu doanh nghieäp trong nöôùc ñaëc bieät laø caùc doanh nghieäp xuaát khaåu vaøo khoù khaên, hoaït ñoäng tín duïng bò thaét chaët vaøo nöûa naêm 2008 khieán caùc doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu lao ñao moät phaàn vì thieáu voán, moät phaàn vì laõi xuaát quaù cao khoâng theå chi traû. Sang naêm 2009, coù khaù nhieàu quan ñieåm traùi ngöôïc nhau veà khaû naêng taêng tröôûng cuûa Vieät Nam trong nhöõng naêm tôùi, tuy vaäy ñeàu chaéc chaén laø naêm nay seõ tieáp tuïc laø moät naêm ñaày khoù khaên vaø thöû thaùch. v Bieán ñoäng tyû giaù USD/VND Thò tröôøng tieàn teä traûi qua nhieàu bieán ñoäng vaø xu höôùng taêng leân cuûa tyû giaù USD/VND. So vôùi cuoái naêm 2007, tyû giaù USD/VND naêm 2008 ñaõ taêng khoaûng 9%, vöôït xa möùc thay ñoåi quanh 1% nhöõng naêm gaàn ñaây, trong khi ñoàng USD vaãn chieám tyû troïng chi phoái trong thanh toaùn quoác teá. Bieán ñoäng khoù löôøng cuûa tyû giaù USD/VND trong nöûa ñaàu naêm 2008 (taêng vaøo nöûa ñaàu naêm 2008 vaø taêng ñoät bieán ngay sau ñoù) laøm xaùo troän keá hoaïch kinh doanh, gaây khoù khaên cho caùc doanh nghieäp xuaát nhaäp khaåu. Hoaït ñoäng TTQT vì vaäy maø cuõng bò chi phoái khoâng ít, ngaân haøng phaûi duy trì moät tyû giaù hôïp lyù ñeå giöõ chaân khaùch haøng, neáu tyû giaù quaù cao vöôït quaù möùc chòu ñöïng cuûa doanh nghieäp thì hoï coù theå seõ nghó ñeán vieäc tìm hieåu dòch vuï thanh toaùn ôû moät ngaân haøng khaùc; ngöôïc laïi ngaân haøng seõ khoâng ñaït ñöôïc lôïi nhuaän. Beân caïnh ñoù khi tyû giaù bieán ñoäng lôùn cuõng aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán vieäc thanh toaùn nhaäp khaåu cuûa ngaân haøng vì khi tyû giaù USD taêng cao trong khi doanh nghieäp thanh toaùn baèng USD, nhaän nôï baèng VNÑ seõ daãn ñeán vieäc khoâng coù tieàn mua USD maát khaû naêng thanh toaùn. v Tình hình xuaát nhaäp khaåu Trong suoát nhöõng naêm qua Vieät Nam luoân ôû traïng thaùi nhaäp sieâu. Moät phaàn do giaù caû theá giôùi taêng laøm cho giaù nhaäp khaåu taêng cao, nhö giaù phoâi theùp, caùc loaïi xaêng daàu, hoùa chaát… Moät phaàn do nhu caàu nhaäp khaåu cuûa caùc doanh nghieäp trong nöôùc taêng. Loä trình giaûm thueá cuõng khieán löôïng haøng hoùa nhaäp vaøo Vieät Nam nhieàu hôn, caùc maët haøng nhö xe nhaäp khaåu nguyeân chieác, linh kieän laép raùp… Hôn nöõa Vieät Nam ñang trong giai ñoaïn taêng tröôûng maïnh neân nhu caàu nhaäp khaåu thieát bò maùy moùc, nguyeân phuï lieäu phuïc vuï xuaát khaåu gia taêng. Nhaäp khaåu chieám ñeán 80% GDP, vaø khoaûng 70% haøng xuaát khaåu coù nguyeân lieäu töø haøng nhaäp khaåu. v Chính saùch quaûn lyù, ñieàu haønh cuûa Nhaø nöôùc veà taøi chính – tieàn teä Naêm 2008, caùc doanh nghieäp vaø ngaân haøng ñaõ phaûi choùng maët vôùi nhöõng thay ñoåi cuûa caùc coâng cuï ñieàu haønh cuûa nhaø nöôùc lieân quan ñeán ñieàu haønh chính saùch tieàn teä khi bieân ñoä tyû giaù USD/VND lieân tieáp 3 laàn nôùi roäng, 2 laàn ñöôïc taêng maïnh tröïc tieáp ôû tyû giaù bình quaân lieân ngaân haøng; 3 laàn taêng vaø 6 laàn giaûm laõi xuaát cô baûn. Nhöõng ñieàu chænh chöa töøng coù trong lòch söû suy cho cuøng laø nhaèm muïc ñích ñoái phoù vôùi dieãn bieán phöùc taïp trong naêm; tuy nhieân cuõng ñaõ boäc loä söï luùng tuùng trong chính saùch ñieàu haønh cuûa nhaø nöôùc khieán ngaân haøng thöông maïi cuõng nhö caùc doanh nghieäp cuõng phaûi chaïy theo söï thay ñoåi ñoù. 1.2. Ñoái thuû caïnh tranh Vieäc ngaøy caøng coù nhieàu ngaân haøng thöông maïi khaùc ñöôïc thaønh laäp ñaõ taïo ra moät aùp löïc caïnh tranh lôùn cho hoaït ñoäng ngaân haøng noùi chung vaø hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá noùi rieâng. Caùc ngaân haøng môùi thaønh laäp loâi keùo khaùch haøng baèng nhieàu chieâu thöùc nhö giaûm laõi suaát, mieãn phí moät soá dòch vuï, saün saøng cung öùng tín duïng ñeå khaùch haøng traû nôï cho chi nhaùnh. Töø vieäc cung öùng tín duïng naøy, caùc ngaân haøng khaùc treân ñòa baøn ñaõ daàn thu huùt, loâi keùo khaùch haøng thöïc hieän thanh toaùn quoác teá qua mình. Coù leõ do hieän nay caùc ngaân haøng TMCP khaùc ñaõ xaây döïng ñöôïc uy tín nhaát ñònh neân L/C do caùc ngaân haøng naøy môû ñöôïc nhieàu ñoái taùc nöôùc ngoaøi chaáp nhaän vaø tin töôûng, hôn nöõa vôùi möùc phí hôïp lyù chính laø cô hoäi ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi khaùc trong ñoù coù ACB gia taêng thò phaàn cuûa mình trong thanh toaùn haøng nhaäp khaåu. Bảng 2: Bieåu phí hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa moät soá ngaân haøng ACB Vietcombank Eximbank Agribank Ñoâng AÙ Bank Phaùt haønh thö tín duïng Kyù quyõ 100% 0,075%-5,0% TT 20USD; TÑ 5.000USD 0,05% TT 50USD TÑ 500USD 0,075% TT 10USD 25USD 0,1% TT 10USD TÑ 500USD 1.2. Kyù quyõ < 100% TT 20USD TT 20USD TÑ 500USD 0,1% TT 30USD TÑ 400USD 1.3. Soá tieàn kyù quyõ 0,075%-5% TÑ 5000USD 0,075% 1.4. Soá tieàn khoâng kyù quyõ 0,15% - 5% Tu chænh 2.1. Taêng soá tieàn Nhö 1 Nhö 1 Nhö 1 0,1% TT 30USD TÑ 500USD Nhö 1 2.2 Caùc tu chænh khaùc 10USD 20USD 10USD 10USD 10USD (ngöôøi môû chòu) 20USD (nöôùc ngoaøi chòu) Kyù haäu vaän ñôn/phaùt haønh uyû quyeàn nhaän haøng 2USD 15USD 2USD 5USD (theo L/C) 15USD (khoâng theo L/C) 2USD Chaáp nhaän hoái phieáu/chaáp nhaän thanh toaùn tín duïng traû chaäm 4.1 Kyù quyõ 100% 0,05% TT 50USD 30USD 50USD 0,05% TT 50USD 4.2 Kyù quyõ <100% 0,08% TT 50USD 0,12% TT 30USD 0,1%-0,15% TT 50USD Thanh toaùn thö tín duïng 0,2% - 5% TT 20USD TÑ 5.000USD 0,2% TT 20USD TÑ 500USD 0,2% TT 20USD TÑ 350USD 0,2% TT 20USD TÑ 500USD 0,2% TT 10USD TÑ 300USD Huyû thö tín duïng 100USD + phí traû ngaân haøng nöôùc ngoaøi 20USD + phí traû ngaân haøng nöôùc ngoaøi 20USD 10USD 10USD + phí traû ngaân haøng nöôùc ngoaøi 1.3. Saûn phaåm thay theá v Töø baûn thaân ngaân haøng Hieän nay, beân caïnh phöông thöùc tín duïng chöùng töø nhaäp khaåu chieám ñeán 60% trong giao dòch thöông maïi quoác teá thì hai phöông thöùc chuyeån tieàn vaø nhôø thu vaãn ñöôïc söû duïng. Hai phöông thöùc naøy vôùi öu ñieåm thuû tuïc thanh toaùn ñôn giaûn, thôøi gian thanh toaùn nhanh choùng vôùi chi phí thaáp hôn neân vaãn ñöôïc caùc doanh nghieäp löïa choïn. Doanh soá cuûa phöông thöùc chuyeån tieàn taïi ACB luoân ôû möùc cao chieám ñeán hôn 70% doanh soá cuûa toaøn boä doanh soá TTQT, ñaây cuõng laø tình traïng chung cuûa taát caû caùc chi nhaùnh cuûa ACB. Tuy vaäy xu höôùng ngaøy nay, caùc doanh nghieäp thích söû duïng phöông thöùc tín duïng chöùng töø hôn vì noù khaéc phuïc ñöôïc nhöôïc ñieåm cuûa nhöõng phöông thöùc khaùc, taïo ñöôïc söï an taâm töø caû hai phía. Phöông thöùc chuyeån tieàn tuy thuaän tieän nhöng laïi khoâng ñaûm baûo, caùc khaùch haøng cuûa ACB - chi nhaùnh Taân Bình thöôøng söû duïng phöông thöùc naøy ñeå chuyeån nhöõng khoaûn phí coù giaù trò khoâng lôùn khoaûng vaøi nghìn ñeán döôùi 50.000 USD. Coøn phöông thöùc nhôø thu thì raát ít ñöôïc doanh nghieäp löïa choïn, soá löôïng hoà sô nhôø thu nhaäp naêm 2005 chæ coù 35 boä, ñeán naêm 2007 coù 108 boä, coøn naêm 2008 thì cuõng taêng khoâng bao nhieâu; so vôùi chuyeån tieàn nhaäp laø 705, 1560,1963 boä; coøn L/C nhaäp laø 132, 160, 285 thì soá löôïng hoà sô nhôø thu nhaäp vaãn coøn raát ít. v Töø caùc ngaân haøng khaùc Hieän taïi caùc saûn phaåm - dòch vuï thanh toaùn haøng nhaäp taïi caùc ngaân haøng TMCP trong nöôùc cuõng chæ goàm 3 phöông thöùc chuyeån tieàn, nhôø thu vaø L/C; ñoù laø nhöõng saûn phaåm truyeàn thoáng khoâng coù gì môùi meû vaø do ñoù coù caùc ngaân haøng caïnh tranh nhau qua chaát löôïng dòch vuï, phí dòch vuï. Nhöõng ngaân haøng coù nhöõng saûn phaåm môùi tieän ích seõ gia taêng lôïi theá. Gaàn ñaây Eximbank môùi cho ra ñôøi Dòch vuï xuaát nhaäp khaåu troïn goùi. Trong ñoù Eximbank seõ tö vaán veà saûn phaåm, dòch vuï baûo hieåm vaø giôùi thieäu coâng ty mua saûn phaåm dòch vuï baûo hieåm cho haøng hoaù, coâng trình, döï aùn... ñoàng thôøi cung caáp dòch vuï giao nhaän, cho thueâ kho baõi, cho thueâ caûng boác xeáp haøng rôøi, haøng container qua caûng vaø caùc dòch vuï xeáp dôõ haøng hoùa, khai thueá Haûi quan … Vieäc cho ra ñôøi dòch vuï troïn goùi töø khaâu kyù keát hôïp ñoàng ñeán khi nhaäp haøng veà nöôùc seõ hoã trôï nhieàu cho doanh nghieäp trong lónh vöïc ñaëc bieät laø nhöõng doanh nghieäp vöøa vaø nhoû chöa coù nhieàu kinh nghieäm trong lónh vöïc ngoaïi thöông. Hieän taïi treân thò tröôøng ngaân haøng chöa coù nhieàu ngaân haøng cung caáp dòch vuï naøy neân Eximbank seõ coù cô hoäi tieáp caän vôùi soá löôïng lôùn khaùch haøng. Ngaân haøng HSBC ñang cung caáp Dòch vuï thanh toaùn quoác teá tröïc tuyeán HSBCnet – ITS. Ñaây laø heä thoáng giao dòch xuaát nhaäp khaåu tröïc tuyeán, cho pheùp khaùch haøng thöïc hieän caùc giao dòch xuaát nhaäp khaåu nhö môû vaø tu chænh tín duïng thö, thanh toaùn chöùng töø nhaäp khaåu, chuyeån nhöôïng tín duïng thö xuaát khaåu, ñoàng thôøi tieáp caän moïi thoâng tin töùc thôøi veà taøi khoaûn xuaát nhaäp khaåu moïi luùc, moïi nôi. Saûn phaåm naøy raát môùi meû maø caùc ngaân haøng thöông maïi trong nöôùc, keå caû ACB, chöa theå cung caáp trong hieän taïi bôûi chöa coù ñuû trình ñoä coâng ngheä - kyõ thuaät hieän ñaïi ñeå cung caáp dòch vuï naøy. 1.4. Noäi löïc ngaân haøng v Tieàm löïc taøi chính ACB laø moät trong nhöõng ngaân haøng coù voán ñieàu leä lôùn, khi môùi thaønh laäp naêm 1993 chæ vôùi 20 tyû ñoàng, sau 16 naêm hoaït ñoäng, traûi qua nhieàu laàn taêng voán vaø ñeán cuoái naêm 2008 con soá naøy ñaõ gaáp 20 laàn (6.355.812.780.000 ñoàng). Döï kieán naêm 2010 ACB seõ tieáp tuïc naâng voán ñieàu leä leân hôn nöõa. Vôùi tieàm löïc taøi chính maïnh, ACB coù theå naâng cao uy tín treân tröôøng quoác teá töø ñoù nhöõng L/C nhaäp do ngaân haøng phaùt haønh seõ ñöôïc ngaân haøng nöôùc ngoaøi ngaøy caøng tin töôûng vaø chaáp nhaän. v Coâng ngheä Ñaëc tröng cuûa hoaït ñoäng TTQT ñoøi hoûi phaûi laøm vieäc nhieàu vôùi chöùng töø, kieåm tra chöùng töø neân vieäc aùp duïng moät heä thoáng coâng ngheä hieän ñaïi cho pheùp nhaân vieân TTQT coù theå truy xuaát döõ lieäu nhanh choùng, baát cöù luùc naøo laø raát caàn thieát. Tröôùc ñaây ACB söû duïng chöông trình SIBA nhöng do khoâng ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu neân ñaõ ñöôïc thay theá. Hieän taïi, hoaït ñoäng TTQT ñang döïa treân chöông trình TCBS (The Complete Banking Solution – Giaûi phaùp ngaân haøng toaøn dieän), ñaây laø heä quaûn trò nghieäp vuï ngaân haøng baùn leû cho pheùp tröïc tuyeán hoaù toaøn boä caùc giao dòch, taäp trung cô sôû döõ lieäu vaø xöû lyù giao dòch theo thôøi gian. Ñöôïc aùp duïng töø thaùng 10/2001, chöông trình tieáp tuïc ñöôïc naâng caáp töø phieân baûn 2000 leân phieân baûn 2007 vaøo thaùng 06/2007 vôùi khaû naêng xöû lyù vaø quaûn lyù gaáp 5 – 10 laàn tröôùc ñoù. Chi phí cho quaù trình naâng caáp laø khoâng nhoû, khoaûng hôn 400.000 USD, chöa tính giaù thaønh thieát bò lieân quan nhöng coù theå daãn ñaàu trong cuoäc caïnh tranh gay gaét hieän nay giöõa caùc ngaân haøng thì ñoù laø vieäc laøm hoaøn toaøn caàn thieát. Theo xu höôùng chung hieän nay, caùc ngaân haøng trong nöôùc ñang hôïp taùc vôùi caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi ñeå coù theå hoïc hoûi vaø tieáp thu coâng ngheä cuûa hoï; ACB cuõng khoâng theå ngoaøi cuoäc chôi khi ñöôïc söï hoã trôï kyõ thuaät toaøn dieän cuûa Standard Chartered Bank (SCB) – coå ñoâng chieán löôïc töø naêm 2005. Ngoaøi ra, ACB laø thaønh vieân cuûa SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), töùc laø Hieäp hoäi Vieãn thoâng Taøi chính Lieân ngaân haøng Toaøn Theá Giôùi, ñaûm baûo phuïc vuï khaùch haøng treân toaøn theá giôùi trong suoát 24 giôø moãi ngaøy. v Quy trình nghieäp vuï Caùc quy trình nghieäp vuï chính ñöôïc chuaån hoaù theo tieâu chuaån ISO 9001:2000. v Nhaân söï Veà nhaân vieân: Vôùi maïng löôùi hoaït ñoäng roäng lôùn, ACB coù ñoäi nguõ nhaân vieân doài daøo trong ñoù caùn boä coù trình ñoä ñaïi hoïc vaø treân ñaïi hoïc chieám 93%, thöôøng xuyeân ñöôïc ñaøo taïo chuyeân moân nghieäp vuï taïi trung taâm ñaøo taïo rieâng cuûa ACB. Ñoäi nguõ laõnh ñaïo taøi gioûi, nhieàu naêm kinh nghieäm vaø gaén boù vôùi ngaân haøng töø nhöõng ngaøy môùi thaønh laäp; ñaõ ñöa ngaân haøng phaùt trieån ñi leân vôùi nhöõng chính saùch, ñònh höôùng ñuùng ñaén, vöôït qua nhöõng giai ñoaïn ñaày khoù khaên vaø thöû thaùch. Veà ñoäi nguõ laõnh ñaïo: Ñoäi nguõ laõnh ñaïo taøi naêng, giaøu taâm huyeát vaø phaàn lôùn trong soá hoï laø nhöõng ngöôøi ñaõ gaén boù vôùi ACB nhieàu naêm. Naêm 2008, The Asian Banker ñaõ trao taëng 2 giaûi thöôûng cho hai nhaø laõnh ñaïo cuûa ACB: Moät laø oâng Buøi Taán Taøi - Phoù Toång Giaùm Ñoác ACB vôùi giaûi thöôûng “ Moät trong 100 Nhaø laõnh ñaïo treû trieån voïng nhaát khu vöïc Chaâu AÙ - Thaùi Bình Döông vaø Vuøng Vònh”. Hai laø, oâng Ñoã Minh Toaøn – Phoù Toång Giaùm Ñoác ACB vôùi giaûi thöôûng “ Nhaø laõnh ñaïo treû trieån voïng caûu Vieät Nam naêm 2007”. Vôùi nhöõng con ngöôøi laõnh ñaïo ñaày taøi naêng naøy thì töông lai ACB seõ ngaøy caøng moät phaùt trieån vaø thaønh coâng hôn nöõa. 2. ÑAÙNH GIAÙ HOAÏT ÑOÄNG TTQT THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI ACB – CHI NHAÙNH TAÂN BÌNH THEO MO HÌNH SWOT 2.1. Cô hoäi töø beân ngoaøi Vôùi chính saùch môû cöûa hoäi nhaäp kinh teá cuûa Vieät Nam vaø nhieàu nöôùc treân theá giôùi thì cô hoäi giao thöông quoác teá ngaøy caøng môû roäng, hôn nöõa caùc doanh nghieäp Vieät Nam ngaøy caøng tröôûng thaønh vaø cuõng ñaõ coù yù thöùc ñaàu tö tìm hieåu nhöõng thò tröôøng môùi; do ñoù nhu caàu TTQT seõ ngaøy caøng gia taêng, ñaëc bieät ôû giai ñoaïn ñaàu cuûa quan heä mua baùn thì thanh toaùn theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø ñöôïc öa chuoäng nhaát. Nhu caàu nhaäp khaåu vaãn raát lôùn ñaëc bieät laø trong giai ñoaïn hieän nay, quaù trình xaây döïng vaø phaùt trieån ñaát nöôùc ñoøi hoûi nhaäp khaåu maùy moùc thieát bò... Kim ngaïch nhaäp khaåu naêm sau cao hôn naêm tröôùc laø moät tín hieäu khaû quan cho nhu caàu môû L/C nhaäp khaåu. Caïnh tranh trong heä thoáng ngaân haøng seõ laø ñoäng löïc ñeå ngaân haøng ñaàu tö ñoåi môùi coâng ngheä, nhaân söï,... naâng cao chaát löôïng cung caáp dòch vuï. 2.2. Thaùch thöùc töø beân ngoaøi Khuûng hoaûng kinh teá toaøn caàu tieáp tuïc aûnh höôûng ñeán Vieät Nam treân moïi phöông dieän. Bieán ñoäng cuûa tyû giaù hoái ñoaùi, theo xu höôùng giaûm giaù VND, khieán caùc nhaø nhaäp khaåu gaëp khoâng ít khoù khaên trong vieäc mua ngoaïi teä thanh toaùn. Söï caïnh tranh veà tyû leä kyù quyõ vaø bieåu phí caøng gay gaét trong heä thoáng ngaân haøng khoâng nhöõng töø caùc ngaân haøng trong nöôùc maø coøn töø phía ngaân haøng nöôùc ngoaøi. Caùc ngaân haøng trong nöôùc hieän nay ñaõ coù yù thöùc ñaàu tö coâng ngheä hieän ñaïi, ñaøo taïo ñoäi nguõ nhaân vieân, naâng cao chaát löôïng saûn phaåm dòch vu thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø... Treân moät ñoaïn ñöôøng ngaén maø coù haøng loaït nhöõng nhaân haøng lôùn nhoû nhö ngaân haøng Ñoâng AÙ, Sacombank, SCB, Eximbank, Kieân Long... cuøng hoaït ñoäng, caïnh tranh nhau. 2.3. Ñieåm maïnh ACB ñaõ xaây döïng ñöôïc moät thöông hieäu maïnh, coù uy tín trong maét khaùch haøng. Trong nhöõng naêm gaàn ñaây, ACB ñaõ vöôn leân trôû thaønh moät trong nhöõng ngaân haøng daãn ñaàu trong khoái ngaân haøng thöông maïi coå phaàn. Vò theá cuûa ACB treân tröôøng quoác teá cuõng ñöôïc